Cary：回复玲老师 就是平时我们员工代扣代缴个税手续费，税务局按2％返给公司，之前我已经将比笔手续费计入其它收入，及计提了销项税和附加税，现在需要将销项税转入未见增值税是吧？这个分录怎么做？

玲老师：回复Cary借银行存款贷，其他收益应交税费，应交增值税，如果你是一般纳税人，期末需要结转到未交增值税，这个科目，计提附加税，借税税金及附加贷应交税费，缴纳税款，借应交税费贷银行存款，

Cary：回复玲老师 老师，我现在就是不知道从销项税额结转到未交增值税的分录怎么做？

玲老师：回复Cary借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费转出未交增值税

Cary：回复玲老师 老师，这个要交水利基金和印花税吗？

Cary：回复玲老师 这个是专款专用吗？公司不打算把这个是给员工。那用的时候是否可以和正常在银行的存款一样？不需要在用的时候计入其它业务支出吧？

玲老师：回复Cary不用缴纳印花税，水利基金，地方税种，各地政策不一样，有的地区按收入交的，你有收入就需要缴纳水利基金减免政策，月不超过十万，季度不超过30万可以免水利基金，

Cary：回复玲老师 老师，我有进项抵扣，等于不需要交这个代扣手续费的增值税，我最后转出分录怎么做啊

玲老师：回复Cary把进项也是转到转出未交增值税，如果不用交税就不用写分录了

Cary：回复玲老师 不明白老师的意思？1、我现在抵扣税额有10000元，那我不用做分录？等于我现在这个增值税还是在销项税里面？我现在的分录是：

Cary：回复玲老师 进项税额有20万，我现在该怎么做分录？（怎么转到未交增值税？还是说不用转？）

玲老师：回复Cary借转出未交增值税 贷进项

Cary：回复玲老师 在做您说的贷进项的分录前，这个分录还要做吗？借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费转出未交增值税

玲老师：回复Cary你有迹象就把进项从贷方转到转出未交增值税，借转出未交增值税贷进项，如果没有进项，就不结转

Cary：回复玲老师 老师，按照您说的分录我做完后，科目余额表的余额是这样的，请帮我看一下是否正确？

玲老师：回复Cary结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

Cary：回复玲老师 老师按照您说的第一部第二部完成了分录，最后转出未交增值税余额为0，是否正确？附件请查看。谢谢

玲老师：回复Cary按照我上面发的分录，你把对应的余额结转了，那就正确了

王：回复李老师. 如果是非贸的代扣可以抵扣？

李老师.：回复王有增值税缴款书就相当于有发票，可以抵扣

2.20：回复暖暖老师 我说的是代扣代缴的增值税能否从销项税额中抵扣

暖暖老师：回复2.20是专票的可以，普通发票的不可以

2.20：回复暖暖老师 专票那是肯定可以抵扣的 我这个是支付境外费用代扣代缴的增值税，没有专票，只有自税务机关取得的完税证明

暖暖老师：回复2.20那不可以，只可以作为入账的凭证

2.20：回复暖暖老师 但有的老师说可以 。。。。

暖暖老师：回复2.20可以抵扣的进项没有国外发票这一项啊

2.20：回复暖暖老师 是没有国外发票这栏，但有代扣代缴税收缴款凭证这一项

暖暖老师：回复2.20问问税务局吧，免得抵扣了又不合法

1184368902：回复韦老师 老师 打到公司账户上，给公司的

韦老师：回复1184368902借：银行存款 贷：营业外收入

1184368902：回复韦老师 好，不用单独还交个增值税嘛

韦老师：回复1184368902不要单独交增值税了

李老师：回复爱笑的流沙直接保存就好了。。。。。。。

DA?：回复辜老师 车辆保险费，写价税合计？

辜老师：回复DA?没有，管理费用——车辆保险费是不含税金额，应交税费——应交增值税-进项税是对应的进项税金额

DA?：回复辜老师 那车船使用税的发票没有啊，bao xian公司代扣代缴而已啊

辜老师：回复DA?保险公司应该是直接按照发票金额收费的额，直接全部计入保险费就可以了，借：管理费用——车辆保险费1821.70应交税费——应交增值税-进项税109.3贷：银行存款1931

DA?：回复辜老师 不是的，保险公司让我们缴纳了1931➕450

辜老师：回复DA?那要保险公司给你们代缴车船税的凭证，然后吧车船税做费用，借：管理费用450贷：银行存款450

得而不惜就该死：回复QQ老师 是的

QQ老师：回复得而不惜就该死你好！计入代扣部分其他应付款或者其他应收款就可以的