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代扣代缴增值税的会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Zmj 发表的提问：
单位发生境外劳务费，已经替对方公司代扣代缴增值税及附加税，能抵扣进项税吗，怎么做分录
正如你之所说，既然“替对方公司代扣代缴”，自然不是你公司的税，当然不能抵扣。
241楼
2023-03-06 12:14:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
老师好，公司给境内股东分红，和境外股东公司分红，会计分录应该怎么做？代扣代缴的所得税应该怎么做？
借：利润分配 贷 应付股利 发放时 借：应付股利 贷：银行存款 借：应付股利 贷：银行存款 应交税费-代扣代交
242楼
2023-03-07 11:10:19
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小 U 发表的提问：
请问计提个人所得税，银行代扣代缴个人所得税会计分录如何写
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款
243楼
2023-03-07 11:17:25
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小 U：回复QQ老师 不用计提吗？
2023-03-07 11:36:11
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-03-07 11:56:35
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-03-07 12:23:05
小 U：回复QQ老师 请问具体分录
2023-03-07 12:51:54
QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税
2023-03-07 13:13:58
小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提
2023-03-07 13:41:28
QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以
2023-03-07 13:55:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ HONG 发表的提问：
这个代扣代缴是什么意思？帮别人代扣代缴的增值税吗
您好！是的。但是一般情况下这个很少发生。
244楼
2023-03-07 11:39:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 琉璃&墨色 发表的提问：
银行代扣缴纳代开发票增值税200元，以及附加税城建税100，分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
245楼
2023-03-07 11:52:02
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琉璃&墨色：回复邹老师 为什么要借应收账款，而且代开发票增值税200元，是含税的吗
2023-03-07 12:15:56
邹老师：回复琉璃&墨色你好，如果款项没收到，就借方通过应收账款科目核算 增值税是200，这个是增值税金额，增值税没有含税或者不含税的说法 应收账款金额才是包括不含税金额%2B增值税，这个才是含税的
2023-03-07 12:32:56
琉璃&墨色：回复邹老师 题目是这样的，也没有说有没有收到
2023-03-07 13:01:10
邹老师：回复琉璃&墨色你好，这种情况只需要做这个分录（就不需要做收入分录了） 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
2023-03-07 13:23:54
琉璃&墨色：回复邹老师 谢谢
2023-03-07 13:45:07
邹老师：回复琉璃&墨色不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-07 14:00:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
你好，我想问下我们公司的给员工代扣代缴的个税怎么计分录
您好，分录如下 1、发放工资时 借：应付职工薪酬-工资津贴 贷：应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交个税时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金或者银行存款
246楼
2023-03-07 12:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
员工的个税是公司代扣代缴，这里怎么写分录呢
完整分录，你看下下面这个图
247楼
2023-03-08 11:10:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 凡 发表的提问：
贷款银行扣代缴印花税，会计分录怎么做
借税金及附加贷银行存款。
248楼
2023-03-08 11:27:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师好,企业帮个人(不是本单位的)代扣代缴个税分录怎么写,谢谢
是因为什么业务发生了代扣代缴个人所得税呢？和您公司发生了业务吗？
249楼
2023-03-08 11:50:27
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丽：回复张艳老师 我们发劳务费给他,帮他在税局代开了劳务费发票,并且我们帮他在个税系统代扣了个税,个税款是从劳务费里扣的
2023-03-08 12:21:09
张艳老师：回复丽借：管理费用等--劳务费 贷：银行存款 应交税费--应交个人所得税
2023-03-08 12:46:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LFF 发表的提问：
代扣代缴个税分录是怎么做的
员工的工资薪金的个人所得税吗，那你参考图片上面的处理就可以。
250楼
2023-03-08 12:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代发代扣的会计分录
代发代扣什么的分录？工资？
251楼
2023-03-09 10:40:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问老师，外债利息代扣代缴增值税和代扣代缴所得税的计算公式是什么，举个例子，比如外债借款50000美元，年利率5%，汇率7，折算成人民币应付利息为17500，增值税税率6%，所得税税率10%，那这部分应付利息的代扣代缴增值税和所得税额分别是多少呢
你好， 增值税17500÷1.06×6% 所得税17500÷1.06×10%
252楼
2023-03-09 11:01:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
老师，你好。我想问下：代开业主增值税专用发票，公司代缴增值税及度等附加，个税，房产税，怎么做会计分录？
你好 实际业务是什么 。 你们代开发票是谁来承担税费
253楼
2023-03-09 11:30:10
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似水流年：回复meizi老师 公司是物业公司，由我们公司承担税费
2023-03-09 11:55:14
meizi老师：回复似水流年你好 这个业务是什么 。 这样好判断科目 实际本身是你们应该承担吗？
2023-03-09 12:08:46
似水流年：回复meizi老师 是租金，公司和业主（个人）谈好的，由公司承担税费
2023-03-09 12:37:01
meizi老师：回复似水流年你好 那你做借营业外支出-税费贷银行存款
2023-03-09 12:51:58
似水流年：回复meizi老师 那我的进项发票是要抵扣的，我怎么做呢
2023-03-09 13:16:20
meizi老师：回复似水流年你好 借费用 进项税贷银行存款
2023-03-09 13:33:54
似水流年：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-03-09 13:45:01
meizi老师：回复似水流年没事希望能帮到你
2023-03-09 14:08:57
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
您好老师，公司先代扣代缴个税后发工资会计分录怎么做。
你好 借其他应收款-员工 贷银行存款
254楼
2023-03-09 11:42:35
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陈卓莲：回复冉老师 不用应交税费这个科目
2023-03-09 12:11:41
冉老师：回复陈卓莲也可以用应交个人所得税代替其他应收款-员工
2023-03-09 12:22:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 傲雪寒梅 发表的提问：
老师您好！我不明白代扣代缴个税的这个分录？
这个是的，你去看下，
255楼
2023-03-09 12:08:59
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