紫云：回复邹老师 计提税金的时候是计入管理费用吗

胖妞萌萌哒：回复江老师 具体分录怎么做

江老师：回复胖妞萌萌哒借：管理费用——税金 贷：银行存款

胖妞萌萌哒：回复江老师 老师实际个税是199元，但可能前会计报错了税，银行扣了344元，这个要怎么做

江老师：回复胖妞萌萌哒这个是你们自己报税了，税务就是按344元扣税，这个税就是344元，而不是199元的，因此入账也是344元

胖妞萌萌哒：回复江老师 我工工资表上个税只代扣了199元，而银行扣了344元，这样且不是个税不平了

江老师：回复胖妞萌萌哒个税不平，是因为你们申报失误

胖妞萌萌哒：回复江老师 那要怎么处理呢老师

江老师：回复胖妞萌萌哒这个暂估本月就是不平账的状态，因为这是由于申报失误造成的 后面你看这多申报的个税是如何处理，是直接作为公司的费用还是说后期少申报

越努力越幸运：回复小云老师 工程款包工人员开的发票

小云老师：回复越努力越幸运那应该是代扣代缴个税，去开发票时税局会直接收增值税

越努力越幸运：回复小云老师 嗯嗯，代扣代缴个税怎么扣，按多少扣？谢谢！ 比如开了5万的票怎么扣个税

小云老师：回复越努力越幸运税率如图，应纳税所得额去乘对应的税率，应纳税所得额=收入－成本费用

luckystar：回复朴老师 计提的时候呢？

luckystar：回复朴老师 个税跟社保是一样的，是吗？

朴老师：回复luckystar1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

SFC—SFC：回复meizi老师 不是问做账的问题，是扣税款的时候可以分开税金和滞纳金交吗

meizi老师：回复SFC—SFC你好 产生了滞纳金就会一起扣的

嘻嘻：回复郭老师 营业外支出的明细是什么

郭老师：回复嘻嘻营业外支出二级科目可以写其他。