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当月进项大于销项会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 大海海水 发表的提问：
末月进项税额大于销项税如何做分录？
你好！末月进项税额大于销项税不用单独做分录
211楼
2023-02-21 12:41:59
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大海海水：回复宋生老师 @宋老师:连结转的分录也不用做是吗？
2023-02-21 12:58:07
宋生老师：回复大海海水您好！是的。
2023-02-21 13:09:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
当月进项税大于销项税，还用计提附加税吗
您好！不用了。
212楼
2023-02-22 11:27:07
全部回复
小可爱：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 11:53:11
宋生老师：回复小可爱您好！不客气。
2023-02-22 12:16:04
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 琳 发表的提问：
本月进项认证进项大于销项怎么办？多的进项怎么做分录？
挂在“应交税费——应交增值税（进项税额）”即可。
213楼
2023-02-22 11:38:09
全部回复
琳：回复岳老师 那本月就不用交增值税了吗
2023-02-22 12:08:12
岳老师：回复琳是的，进项大于销项，不用缴纳。
2023-02-22 12:21:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
进项大于销项月末如何会计处理
这个月末不用处理的，留抵下期处理即可的
214楼
2023-02-22 11:50:42
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额 会计分录怎样做
不用另作会计分录，留在“应交税费——应交增值税（进项税额）”即可。
215楼
2023-02-22 12:16:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，月末增值税销项大于进项需要做什么账务处理？具体会计分录怎么写？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
216楼
2023-02-22 12:38:59
全部回复
静待花开：回复邹老师 老师，上月留抵的进项税额这月抵扣需要做什么账务处理，会计分录怎么写？
2023-02-22 13:05:57
邹老师：回复静待花开你好，不需要做分录
2023-02-22 13:34:29
静待花开：回复邹老师 老师，留抵税额下月抵扣的时候需要填哪几个表，是本期抵扣进项税额结构明细表，增值税纳税申报表附列资料二，这两个表格吗？分别填哪里？谢谢老师
2023-02-22 13:59:20
邹老师：回复静待花开你好，不需要填表，体现在主表的上期留抵税额就可以了
2023-02-22 14:25:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 尹四月 发表的提问：
只要当月销项大于进项，都要计提附加税吗
就如果说你当期要交附加税，就要计提，那么一般情况下，你销项大于进项就是要交增值税，那么增值税要交附加税就要。
217楼
2023-02-23 12:02:55
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 深情的胡萝卜 发表的提问：
上月进项留抵大于本月销项，本月怎么做分录
您好 上月进项留抵大于本月销项 本月可以不做账务处理 留待下期继续抵扣
218楼
2023-02-23 12:12:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大卫 发表的提问：
当月进项大于销项，月末如何结转？
您好 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
219楼
2023-02-23 12:22:12
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大卫：回复bamboo老师 月末应交增值税无余额？
2023-02-23 12:42:18
bamboo老师：回复大卫月末应交增值税结平了没有余额
2023-02-23 13:08:50
大卫：回复bamboo老师 月末预交增值税要结转？
2023-02-23 13:33:58
bamboo老师：回复大卫您单位预缴了增值税?
2023-02-23 13:58:46
大卫：回复bamboo老师 对异地项目
2023-02-23 14:18:02
bamboo老师：回复大卫末预交增值税要结转
2023-02-23 14:40:49
大卫：回复bamboo老师 预交增值税也是月末结转到未交增值税中？
2023-02-23 15:04:42
bamboo老师：回复大卫预交增值税是月末结转到未交增值税中
2023-02-23 15:18:51
大卫：回复bamboo老师 在吗？
2023-02-23 15:38:57
bamboo老师：回复大卫在的呀 已经回复了 您没有收到么
2023-02-23 16:01:24
大卫：回复bamboo老师 哦哦，发错了
2023-02-23 16:27:58
bamboo老师：回复大卫没事的哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-23 16:40:20
大卫：回复bamboo老师 支付增值税技术维护费怎么做分录？
2023-02-23 17:03:47
bamboo老师：回复大卫借:管理费用-办公费 贷;银行存款
2023-02-23 17:18:54
大卫：回复bamboo老师 不是说可以？直接减免？
2023-02-23 17:42:20
大卫：回复bamboo老师 减免时借应交税金一应交增值税（减免；贷：管理费用？
2023-02-23 18:12:15
bamboo老师：回复大卫借:应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借:管理费用-办公费 借方红字 需要抵减的时候才写这笔分录
2023-02-23 18:31:04
大卫：回复bamboo老师 哦哦，当月不抵减，不做？
2023-02-23 18:55:08
bamboo老师：回复大卫是的 当月不抵减的话 不做第二笔分录
2023-02-23 19:21:32
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
月末进项税的会计分录，已抵扣进项税分录，未抵扣的进项税分录，抵扣的进项税比销项税大的分录，请问怎么做
一、月末进项税的会计分录是： 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
220楼
2023-02-23 12:38:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ゞ苹果ぁ乐园 发表的提问：
老师，我认证的是进项大于销项，那会计分录应该怎么做呢
您好 认证的进项大于销项 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣
221楼
2023-02-24 12:26:39
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ hong 发表的提问：
老师， 本月进项大于销项用不用做分录？
您好 本月进项大于销项可以不用做分录 如果做的话可以这样写 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
222楼
2023-02-24 12:36:06
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 刘凡 发表的提问：
老师，3月凭证做完了，增值税进项税额大于销项税额，月末会计凭证怎么处理，会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税
223楼
2023-02-24 12:41:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
之前月份进项大于销项 正常结转分录 “借方：应交税费-未交增值税 ”有余额 那么关于留抵退税计提的会计分录？
您好。你好，。您好，借未交增值税，贷转出多交增值税。
224楼
2023-02-27 11:46:08
全部回复
xijunkokhjhk：回复玲老师 当时 进项大于销项 不是已经借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 您说的分录已经做过 那留抵退税的不再单独做分录吗？在账里如何体现留抵退税这块业务呢？
2023-02-27 12:05:22
玲老师：回复xijunkokhjhk收到退税钱时，借银行存款贷进项税额转出。
2023-02-27 12:24:16
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
本月进项大于消项，但有简易征收需缴税，会计分录一般计税项目进项税大于销项，属于留抵增值税，对于简易征税需要交税，不存在用一般计税项目的抵简易征税的，因此需要按简易计税的进行缴税处理。月末结转的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
225楼
2023-02-27 12:02:40
全部回复
会计学堂：回复小惑老师 但是我没有单独做简易计税的分录
2023-02-27 12:24:48
小惑老师：回复会计学堂这个你要分开的。要不进项怎么能证明都是一般计税项目
2023-02-27 12:37:05
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