首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
当月进项大于销项会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孤 发表的提问：
本月增值税进项大于销项形成留抵税额，怎么在账目中体现？会计分录怎么做！
你好，未交交增值税，贷转出多交增值税。
226楼
2023-02-27 12:10:16
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问老师上月销项大于进项，怎么做分录？
你好，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
227楼
2023-02-27 12:32:59
全部回复
青笺染墨颜：回复立红老师 比如销项是10万进项是13万，怎么做分录？
2023-02-27 13:01:30
青笺染墨颜：回复立红老师 未交在贷方不就成了该交的吗？可是我这是不该交的啊，不是还有留抵的吗？
2023-02-27 13:15:55
立红老师：回复青笺染墨颜你好，这是进项大于销项，不需要做处理，作为期末留抵税额，在下期销项税额中继续抵扣。
2023-02-27 13:26:49
青笺染墨颜：回复立红老师 说错了，我说的是进项大于销项
2023-02-27 13:56:44
青笺染墨颜：回复立红老师 进项大于销项就什么分录都不用做了吗？
2023-02-27 14:13:08
青笺染墨颜：回复立红老师 还用不用做一个 借：销项10万 留抵3万 贷：进项13万 的分录
2023-02-27 14:31:59
立红老师：回复青笺染墨颜你好，不用做，自动留在应交税费——应交增值税明细账中，在下期的销项税额中抵扣。
2023-02-27 14:53:14
青笺染墨颜：回复立红老师 也不用做借未交贷转出交吗？
2023-02-27 15:12:06
立红老师：回复青笺染墨颜你好，是的，不用做的。
2023-02-27 15:39:53
青笺染墨颜：回复立红老师 嗯嗯，好的明白了，谢谢
2023-02-27 16:08:16
立红老师：回复青笺染墨颜不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-27 16:22:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 成就的口红 发表的提问：
我想问一下就是进项大于销项的会计分录怎么做，还有进项留抵税的的？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
228楼
2023-02-28 11:42:45
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
增值税进项大于销项，月末该怎么做分录？
您好，增值税进项大于销项 当月不用做结转分录
229楼
2023-02-28 12:03:27
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 舒心的裙子 发表的提问：
以前留有未抵扣完的进项大于当期销项，需要作抵销分录吗?
您好 以前留有未抵扣完的进项大于当期销项，不需要作抵销分录
230楼
2023-02-28 12:29:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时尚的大船 发表的提问：
期末进项大于销项需要做分录吗，进项小于销项呢
你好； 这个可以不结转的 2. 销项税大于进项税需要结转下比如 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
231楼
2023-03-01 11:19:42
全部回复
时尚的大船：回复meizi老师 如果本月不结转，下月需要结转，那下月需要把之前未结转的进项、销项结转吗？
2023-03-01 11:48:10
meizi老师：回复时尚的大船你好； 可以的。补结转就行了。  
2023-03-01 12:11:05
时尚的大船：回复meizi老师 好的 本月在增值税附列表四上面加计扣除了10%，但是本月实际没使用，本月需要做加计10%的分录吗
2023-03-01 12:31:46
meizi老师：回复时尚的大船你好；   不做； 等着你有税费的时候  缴纳做抵减   比如 借应交税费-未交增值税贷银行存款 ；其他收益 
2023-03-01 12:51:44
时尚的大船：回复meizi老师 好的 谢谢
2023-03-01 13:10:34
meizi老师：回复时尚的大船没事额； 希望能帮到你 ；满意请给予评价 
2023-03-01 13:22:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
，1.增值税进项大于销项，分录怎么做？2销项大于进项又怎么做？
1、无需做分录的。 2、 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
232楼
2023-03-01 11:26:45
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 懵懂的兔子 发表的提问：
老师，进项税额比销项税额大，月末怎么做会计分录
进项税额比销项税额大的情况下可以不做会计分录
233楼
2023-03-01 11:45:27
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ qin～晴 发表的提问：
老师 进项大于销项月末结转分录怎么做？
您好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款 这个只需要做到1）这里
234楼
2023-03-01 12:05:23
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 春坚 发表的提问：
进项税额大于销项税额，月末怎么做分录？
你好！进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,本期不需结转. 1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:未交增值税 贷:应交增值税(转出多交增值税) 2.如果有应交未交增值税, 借:应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税
235楼
2023-03-01 12:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 微笑 发表的提问：
当月进项大于销项要不要结转
你好，不需要
236楼
2023-03-02 11:33:30
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 现实的自行车 发表的提问：
4月有留底税，5月进项大于销项怎么做分录
你好 把进项销项结转到转出未交增值税 借方放着 代表留抵就行
237楼
2023-03-02 11:56:55
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 万万 发表的提问：
已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录
你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产
238楼
2023-03-02 12:08:12
全部回复
万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做
2023-03-02 12:34:25
小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税
2023-03-02 12:46:47
万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗
2023-03-02 13:13:28
小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产
2023-03-02 13:32:34
万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额
2023-03-02 13:56:35
万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做
2023-03-02 14:09:37
小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧
2023-03-02 14:28:16
万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的
2023-03-02 14:56:55
小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的
2023-03-02 15:21:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 英子 发表的提问：
老师，你好，我想请问一下进项大于销项税怎么做计提税金分录，留底的会计分录，下个月又怎么做
借销项税额，。转出未交增值税 贷进项税额 下个月接着做就可以，只有转出未交增值税余额是贷方那就做借转出未交增增值税 贷未交增值税，
239楼
2023-03-02 12:17:29
全部回复
英子：回复maize老师 没大明白你说的，你看是这样做吗
2023-03-02 12:29:00
英子：回复maize老师 本月分录少了两个字，是应交税费-未交增值税
2023-03-02 12:56:43
maize老师：回复英子下个月不做，进项税额大于销项税额，就只做借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额 这个就完了，
2023-03-02 13:11:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ?淡淡的色彩 发表的提问：
老师，当月进项大于销项，分录为借 应交税费 销项 应交税费 应交增值税 留底税 贷应交税费 应交增值税 进项，是这样做分录吗
你好，当月进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
240楼
2023-03-02 12:23:59
全部回复
?淡淡的色彩：回复邹老师 老师，但是我看到有会计师事务所就直接按照我上面的做的分录这样对不对
2023-03-02 12:58:46
邹老师：回复?淡淡的色彩你好，你设置的明细科目是不对的
2023-03-02 13:11:42
?淡淡的色彩：回复邹老师 喔好的谢谢老师
2023-03-02 13:33:07
邹老师：回复?淡淡的色彩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-02 13:46:11
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料