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当月进项大于销项会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 李凯燕 发表的提问：
这个月进项税大过销项税，不用做分录 那下个月销项大于进项的时候做分录和数据怎么样做
只用进项税 销项税 未交增值税这三个写分录的
181楼
2023-02-13 12:02:44
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文文老师：回复李凯燕 正常做，若冲留抵后，仍需要交税，可转到未交增值税
2023-02-13 12:29:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚持✊ 发表的提问：
老师，能否提供一下增值税相关的完整分录参考 1、当月发生的进项，销项分录 2、月末计提，结转 3、次月缴纳增值税 4、次月进项大于销项留抵 感谢！
1，进项税，借，原材料，应交税费～应交增值税～进项税，贷，应付账款 销项税，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税～销项税 2，月末销项税大于进项税，结转 借，应交税费～应交增值税～销项税，贷应交税费～应交增值税～进项税，应交税费～应交增值税～转出未交增值税 借。应交税费～应交增值税～转出未交增值税，贷，应交税费～未交增值税 3，缴纳增值税，借。应交税费～未交增值税，贷，银行存款 4，进项税大于销项税，月末不用结转
182楼
2023-02-13 12:11:39
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坚持✊：回复辜老师 进大于销，月末不结账，进和销直接留到销大于进的时候再结转吗？
2023-02-13 12:37:09
辜老师：回复坚持✊是的。你的理解是对的
2023-02-13 12:55:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：增值税销项大于进项税额的会计分录，谢谢
你好，是做期末结转未交增值税的分录？ 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
183楼
2023-02-13 12:30:00
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ koreyo 发表的提问：
老师 本月进项大于销项 怎么写分录
你好， 本月进项大于销项，不需要专门写分录，等以后月份销项大于进项后 ，再根据实际要交的增值税，结转未交增值税。
184楼
2023-02-13 12:56:59
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koreyo：回复路老师 什么分录也不做最后科目余额表出来时进项税不就只借方有数销项税只贷方有数了吗 余额表上不就不平了吗
2023-02-13 13:23:54
路老师：回复koreyo这个是负债类，不平没事，损益类的科目，每个月底余额必须要平，你方便的可以拍个余额表给我看下增值税余额有没有问题。
2023-02-13 13:39:10
koreyo：回复路老师
2023-02-13 13:59:29
koreyo：回复路老师 您看一下老师
2023-02-13 14:22:25
koreyo：回复路老师 有问题吗
2023-02-13 14:37:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
我们是建安项目，上月有预缴增值税、且销项税额大于进项税额，次月怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 应交税费（已交税金）
185楼
2023-02-14 12:32:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 霸气的睫毛膏 发表的提问：
本月进项大于销项分录如果做 结转
你好；   月末 ： 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
186楼
2023-02-14 12:48:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ zlping 发表的提问：
，进项大于消项85000，这个月有85000不能抵扣，转下月抵扣的会计分录，怎样做会计分录？
您好！这个不用单独做分录。
187楼
2023-02-14 12:54:44
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zlping：回复宋生老师 好的，每月转出增值税是按实应该交的转吗？实际应该交加预交的数额交吗
2023-02-14 13:21:22
宋生老师：回复zlping您好！是按应交的转。 实际应交减去预缴。
2023-02-14 13:37:24
zlping：回复宋生老师 我们公司在另一个建筑公司承接了专业分包工程，对方公司是一般纳税人，要我给开专票，她们可以抵扣吗？是不是2017年新工程不能差额计税？
2023-02-14 14:01:31
zlping：回复宋生老师 文老师我门公司在另一个建筑总包公司，承包了部份专业分包工程，工程是2017新工程，对方公司是一般纳税人，我们也是，我是不是要给总包公司开专用发票，他们好抵扣？新工程总包不能进行差额计税是吗？
2023-02-14 14:21:05
宋生老师：回复zlping您好！可以抵扣的。 可以的 适用简易计税方法的建筑服务 销售额=收取的全部价款和价外费用-支付的分包款
2023-02-14 14:46:14
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Helen一 发表的提问：
12月开票，销项大于进项。分录怎么写
你说的是增值税结转哈？ 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 实际缴纳的时候 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
188楼
2023-02-14 13:14:59
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Helen一：回复许老师 是的增值税。就是12月账务上销项大于进项，本月需要交增值税。然后不知道这块需要咋处理？因为有个老师给我说增值税不需要计提，直接缴纳。到1月做账就借应交税费销项税，贷银行存款。
2023-02-14 13:32:24
许老师：回复Helen一还是计提一下比较好，这样的话，规范些
2023-02-14 13:52:23
Helen一：回复许老师 就按照老师上面写的分录计提吗？
2023-02-14 14:15:10
许老师：回复Helen一嗯嗯嗯，是这样的哦
2023-02-14 14:30:58
Helen一：回复许老师 进项 和销项计提的金额 是按照明细账上本月余额吗？
2023-02-14 14:57:38
许老师：回复Helen一嗯嗯，是的。转给以后，月末的时候，明细账里面，进项税和销项税余额，都为0的。（转到未交增值税）
2023-02-14 15:18:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小夏 发表的提问：
进项税大于销项税，月末如何写分录
你好，进项大于销项，月末不用做分录，留在进项税额里，在下期的销项税额继续抵扣。
189楼
2023-02-14 13:32:59
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小夏：回复立红老师 哪要是多交了如何转出
2023-02-14 13:46:56
立红老师：回复小夏你好，您说的多交是平时多交的么
2023-02-14 14:06:08
小夏：回复立红老师 对，多交了，
2023-02-14 14:17:10
立红老师：回复小夏你好，借：应交税费——应增（转出多交增值税）贷：应交税费——应增（已交税金） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应增（转出多交增值税）
2023-02-14 14:34:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师，我想问一下，本月进项税额大于销项税额，我们要怎么做会计分录的？ 本月销项税额用上个月的进项税额抵扣，又怎么做分录呢？
二种情况下，均不需要做分录了。
190楼
2023-02-15 12:02:38
全部回复
迷路的小猫咪：回复文文老师 都不需要做分录了？为什么呢？
2023-02-15 12:31:28
文文老师：回复迷路的小猫咪会形成留抵，不需要做增值税的结转分录了
2023-02-15 12:48:51
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 落后的火龙果 发表的提问：
请问如果当月认证的进项大于销项，可能的结果是应交增值税借方专栏合计数大于贷方专栏合计数，会计上是否处理，若处理如何做分录
你好!这个代表可抵扣税，不用做账务处理的。
191楼
2023-02-15 12:22:07
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Time with you 发表的提问：
老师 当月增值税进项大于销项需要做什么处理吗？分录要怎么写啊？
你好 进项税大于销项 留抵进项税 不做账 月末结转
192楼
2023-02-15 12:31:31
全部回复
Time with you：回复meizi老师 年末也不用把留抵进项转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？
2023-02-15 12:50:20
meizi老师：回复Time with you你好 留抵进项税挂账 以后抵扣即可
2023-02-15 13:17:26
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ WO小芳 发表的提问：
本月进项已全部认证，进项大于销项怎么做分录
你好，进项大于销项不用单独做会计分录
193楼
2023-02-15 12:53:59
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
本月销项大于进项，增值税会计分录 老师，你看我搜的，这上面讲的对不对
你好，上面说的是正确的。
194楼
2023-02-16 11:55:14
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
一般纳税人月末进项大于销项，有留抵税额，月末需要转出吗？怎么做会计分录？
月末一般纳税人需要做结转 看下附件结转分录
195楼
2023-02-16 12:11:47
全部回复
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