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当月进项大于销项会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ F.T 发表的提问：
12月份。进项大于销项该怎么做分录？
进项大于销项该不用做分录 也可以 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
196楼
2023-02-16 12:25:58
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F.T：回复玲老师 意思就是，将12月所有的进项/销项全部转出，然后在看第三条，对吗？
2023-02-16 12:38:26
玲老师：回复F.T是的，如果你想结转，就把所有的科目都结平
2023-02-16 12:52:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 魏玉蓉 发表的提问：
老师，月末结转增值税的时候，进项大于销项了，怎么结转，会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
197楼
2023-02-16 12:50:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜蜜的丝袜 发表的提问：
老师，上期有留抵税额，本期有销项税额和进项税额，如果本期销项税额小于进项税额，如何做会计分录？如果本期销项税额大于本期进项，小于上期留底税额，如何做会计分录？
你好 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
198楼
2023-02-19 13:28:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一路格桑花 发表的提问：
请问当月进项大于销项，需要计提吗，负数计提
你好！不需要单独做分录
199楼
2023-02-19 13:40:23
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一路格桑花：回复宋生老师 我看我们公司会计计提的负数，而且附加税也计提了负数
2023-02-19 13:56:00
宋生老师：回复一路格桑花你好！这个操作是错误的。
2023-02-19 14:12:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
公司说一般纳税人，一直都是进项税额大于销项税额，3月份销项大于进项，需缴纳增值税级附加税，怎么做账务处理，会计分录怎么做？
通过计算销项税额-进项税额-留抵税额，将计算的结果数字，填入分录 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
200楼
2023-02-19 14:04:25
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Yurionly：回复张艳老师 那附加税需要计提吗？
2023-02-19 14:20:08
张艳老师：回复Yurionly需要交纳增值税的情况，就需要计提附加税分录了。
2023-02-19 14:39:37
Yurionly：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 14:53:41
张艳老师：回复Yurionly不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！！
2023-02-19 15:15:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
如果当月的进项税大于销项税，还需要分录吗？如果需要的该怎么做？
你好，销项进项有发生额分别结转到转出未交增值税，其他的不用做
201楼
2023-02-19 14:23:26
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
销项大于进项 月末结转税金的分录？
看看这里 http://www.360doc.com/content/14/0727/09/2919066_397351625.shtml
202楼
2023-02-19 14:42:00
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
现在企业营改增了，交纳增值税的会计分录改怎么做，比如，进项大于销项 ，和销项大于进项，我改设置哪个科目
其实可以简化处理，你销项记入应交税费应交增值税销项，进项做进项，缴纳的时候姐已交税金
203楼
2023-02-20 11:34:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ XX 发表的提问：
老师，我们会计当月的进项税额直接计入应交税费-应交增值税-进项税额，当月的进项也大于销项，为啥期末结转进项做了这样一笔分录，借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应交税费-待认证进项税额
你好，你是不是之前没有认真的发票做了待认证，现在已经认证了。
204楼
2023-02-20 12:00:08
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XX：回复郭老师 那她增值税申报表里的进项数只填的是待认证转到进项税额里的，那本月产生的进项税额那里去了？
2023-02-20 12:28:57
郭老师：回复XX借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个不就是本月的进项。
2023-02-20 12:56:05
XX：回复郭老师 那她为什么不把待认证转到进项里的数和本月的进项数合计填到申报表的进项里呢
2023-02-20 13:11:41
XX：回复郭老师 只填着待认证转到进项里的
2023-02-20 13:27:38
郭老师：回复XX借进项贷待认证，这个进项没有在本月的进项里面吗？
2023-02-20 13:47:50
郭老师：回复XX没有在附表二35栏里面吗？
2023-02-20 13:58:29
XX：回复郭老师 老师，是这意思，当月采购商品产生的进项税额直接进入了应交税费-应交增值税-进项税额，并且进项大于销项，为什么她月底还要把待认证进项税额转到进项税额
2023-02-20 14:20:37
郭老师：回复XX你好，待认证结转到进项，这个是之前做了待认证，没有认证，做了帐，然后结转到进项， 你能看懂这个吗？
2023-02-20 14:43:35
XX：回复郭老师 结转到进项不就是成了当月的进项税了吗
2023-02-20 15:04:46
郭老师：回复XX你好是的，属于当月的进项。
2023-02-20 15:16:19
XX：回复郭老师 意思就是当月的进项有2部分，一部分是当月采购商品的进项税额，另一部分是待认证转进去的
2023-02-20 15:45:45
郭老师：回复XX你好是的，有可能是这样。
2023-02-20 16:10:54
XX：回复郭老师 还有什么可能？
2023-02-20 16:31:57
郭老师：回复XX有可能只有当月采购商品的进项，也有可能当月购入费用的进项。
2023-02-20 16:45:26
XX：回复郭老师 那结转进去的不算进项？
2023-02-20 17:02:48
郭老师：回复XX只要在借方的进项都算 都属于进项
2023-02-20 17:17:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，本月进项税额大于销项税额，如进项税额5万，销项税额3万，抵扣后进项税额结余2万，需要做会计分录吗？
进项税额和销项税额分开结转到转出未交增值税下面就可以
205楼
2023-02-20 12:08:52
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顺其自然：回复maize老师 老师：结转进项税转出时的分录需要做吗？我觉的不需要做的，这个分录是反映什么内容？谢谢
2023-02-20 12:33:24
maize老师：回复顺其自然你们没有不得抵扣那就不需要结转这个，有进项税额和销项税额就只结转这2个就可以
2023-02-20 12:50:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Shirley 琴 发表的提问：
老师，当进项大于销项时，结转增值税分录是这样吗？
你好，借方直接应次税费－－未交增值税2
206楼
2023-02-20 12:27:24
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Shirley 琴：回复庄老师 可以把未交增值税用待抵扣进项税额代替吗
2023-02-20 12:43:54
庄老师：回复Shirley 琴你好，不能这样，两个是不同性质科目
2023-02-20 13:11:42
Shirley 琴：回复庄老师 可是我的领导教我这样的
2023-02-20 13:31:24
Shirley 琴：回复庄老师 她的分录是这样，就算可以用待抵扣，待抵扣是不是应该在借方呢
2023-02-20 13:43:36
Shirley 琴：回复庄老师 她的在贷方，本身进项就大于销项了，待抵扣也在贷方，那贷方数不是更大吗？这样等式就不平了吧
2023-02-20 13:57:10
庄老师：回复Shirley 琴待抵扣进项税是应该在借方，这样不行
2023-02-20 14:14:50
Shirley 琴：回复庄老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-02-20 14:36:30
庄老师：回复Shirley 琴应该的，给个五星好评
2023-02-20 15:01:42
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 旖旎 发表的提问：
老师您好，符合加计政策，本月进项大于销项，怎么分录？
你好，你每月结转增值税吗。
207楼
2023-02-20 12:44:59
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旖旎：回复月月老师 没有每月结转
2023-02-20 13:10:12
月月老师：回复旖旎你好，那就直接做一笔 借：应交税金—增值税（加计抵减） 贷：营业外收入（或者其他收益）
2023-02-20 13:24:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
当月已认证的进项大于销项，是不是必须全额抵扣，大于销项的部分就浪费了呢？
您好！是的。多余的部分下个月可以抵扣。
208楼
2023-02-21 11:50:33
全部回复
秋秋：回复宋生老师 意思在填表报税时 并不是把所有本月认证的金额都填进去吗？
2023-02-21 12:02:01
宋生老师：回复秋秋您好！不是，是都填进去，然后报表自动留底
2023-02-21 12:19:31
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
进项税大于销项税，需要做会计分录吗？需要的话，怎么做
您好，本期进项大于销项是不需要做会计分录的，进项大于销项，本期会形成留抵税额。 下期进行申报的时候，该留抵税额可以自动抵减所属期间所需要缴纳的税款。 欢迎提供解答，如满意请五星好评哦。
209楼
2023-02-21 12:19:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 甜果果 发表的提问：
老师，一般纳税人到了月末，如果销项税大于进项或者进项大于销项税，该怎么做分录？
您好 销项税大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——未交增值税 进项大于销项税 可以不做分录 进项留待下期继续抵扣 如果您要结转的话 可以这么写 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
210楼
2023-02-21 12:34:36
全部回复
甜果果：回复bamboo老师 怎么还要结转？
2023-02-21 13:03:24
甜果果：回复bamboo老师 销项大于进项，可以这么做账？ 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-02-21 13:28:28
bamboo老师：回复甜果果也可以不结转 留底下期继续抵扣啊 我也说过了
2023-02-21 13:44:39
甜果果：回复bamboo老师 销项大于进项您第一个分录还是把销项写到了借方 有点懵
2023-02-21 13:57:25
bamboo老师：回复甜果果就是把销项税额的余额结平的意思 进销差额计入未交增值税科目
2023-02-21 14:17:56
甜果果：回复bamboo老师 好的，我仔细看看
2023-02-21 14:37:22
bamboo老师：回复甜果果嗯嗯 您可以用金额写了看看 比较好理解
2023-02-21 14:53:50
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