啦啦啦123478：回复邹老师 老师可以写一下，1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证，4，月末账务处理的分录吗（进项多余销项）

邹老师：回复啦啦啦123478借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 3 4不用做账务处理

啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那进项税额转出是什么意思呢

邹老师：回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了，所以需要做转出处理

啦啦啦123478：回复邹老师 那我没认证的发票呢，月末要做是么处理呢，还有没抵扣的发票，我放在哪个科目里呢，需要做账务处理吗

邹老师：回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算

霸气的超短裙：回复meizi老师 老师，怎么结转

meizi老师：回复霸气的超短裙你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

四月～微暖：回复冰儿老师 那结转的时候也是结转到转出多交增值税那个科目是吗？

冰儿老师：回复四月～微暖这就是每月要结转的分录啊。

kj_kPxxg7qkp6pw：回复QQ老师 季度所得税的时候是有这种预估成本的方法吗

QQ老师：回复kj_kPxxg7qkp6pw你好！所得税可以，因为是季度预交年底汇算清缴，当年成本费用实际发生的发票未到可以先预估

王喜琴：回复宋生老师 那我看实务实操里面为什么要结转销项和进账

宋生老师：回复王喜琴你好！没有规定要结转。你可以结转

暗香：回复吴月柳 进项税和销项税需要结转吗

吴月柳：回复暗香不用

暗香：回复吴月柳 谢谢老师

吴月柳：回复暗香不客气