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当月进项大于销项会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师请问 应交税费的分录进项大于销项和销项大于进项怎么做
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
241楼
2023-03-05 13:38:01
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阿真 发表的提问：
当月认证抵扣的进项大于销项就不用做结转分录了。这部分进项做留底。那下月销项-进项转出5000元，我还需要转出时把上月留底减去吗
你好！减掉后的金额缴纳
242楼
2023-03-05 13:59:35
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Y 发表的提问：
本月进项大于销项，分录应该怎么处理呀！
借：应交税费-销项税额 应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-进项税额
243楼
2023-03-05 14:07:13
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
月末进项税额大于销项税额，分录怎么做
你好！月末进项大于销项，本月无需缴纳增值税。多余的进项可以结转下月进行抵扣。分录： 月末转入未交增值税科目如下：借：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）。
244楼
2023-03-05 14:18:00
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9班奚雅琴：回复汪晨老师 请问老师有针对这个知识点的课程吗
2023-03-05 14:40:31
汪晨老师：回复9班奚雅琴你好！这个你可以登录官网，点在线客服，询问客服专员
2023-03-05 14:58:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
请问增值税进项比销项大的会计分录怎么写？比如进项10000，销项8000，这个月发票认证10000，会计分录该怎么写呢？谢谢
你好！月末进项税大于销项税，不用做账务处理。
245楼
2023-03-06 11:25:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 370650599 发表的提问：
老师，进项税额大于销项税额，结转增值税实，会计分录如何做
你好 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
246楼
2023-03-06 11:49:25
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370650599：回复邹老师 多出来的进项税留到下期抵扣，会计分录如何做了
2023-03-06 12:06:42
邹老师：回复370650599你好，下期抵扣的时候 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-06 12:17:25
370650599：回复邹老师 老师，销项税额小于加计扣除，会计分录如何做账
2023-03-06 12:42:46
邹老师：回复370650599你好 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-03-06 13:03:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师 你好 我想问一下 进项大于销项的结转会计分录是什么？
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
247楼
2023-03-06 12:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 露丫头 发表的提问：
老师，我们三月的销项税额大于进项，但期初有预留有未抵扣的进项税，会计分录上应该怎么做
你好，销项减去进项之后的余额，是大于上期留抵税额，还是小于上期留抵税额呢？
248楼
2023-03-07 11:30:24
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露丫头：回复邹老师 余额小于上期留底
2023-03-07 11:57:56
邹老师：回复露丫头你好，这种情况就这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-07 12:21:23
露丫头：回复邹老师 然后再做借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-应交税费（待抵扣进项税），这样来抵减预留的进项税吗？
2023-03-07 12:50:13
邹老师：回复露丫头你好，只需要做一笔这个分录就可以了 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 之前留抵的税款已经在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方余额体现了
2023-03-07 13:11:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘xx 发表的提问：
您好，公司本月进项大于销项，怎么做会计分录呢？留抵的税是到下个月就可以消了吗
可以的，借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额
249楼
2023-03-07 11:59:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 耍酷的巨人 发表的提问：
老师，问下当月进项大于销项，当月的加计递减能结转到下期继续抵扣销项吗
可以，你记得填写下，那个会留底到期末那个后面，下次转实际抵减栏就可以
250楼
2023-03-07 12:05:41
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耍酷的巨人：回复maize老师 意思是加计抵减可以累计抵的是吗
2023-03-07 12:37:44
maize老师：回复耍酷的巨人是的，但是需要你填写进去，你不填写，后续不能哈，
2023-03-07 13:02:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 栀虞 发表的提问：
老师，一般纳税人，进项税大于销项税，需要做什么会计分录吗？
你好 你可以把进项税销项税结转到转出未交增值税 借方放着即可
251楼
2023-03-07 12:14:59
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栀虞：回复meizi老师 分录怎么做？
2023-03-07 12:36:41
meizi老师：回复栀虞你好结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2023-03-07 12:58:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 一路芬芳 发表的提问：
老师！请问现在1月做12月的账，进项大于销项，本期税还没报也没交，会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
252楼
2023-03-08 11:02:33
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一路芬芳：回复郭老师 为啥用转出未交增值税？
2023-03-08 11:33:36
郭老师：回复一路芬芳转出未交增值税，调整的是你的增值税结转的金额。
2023-03-08 11:51:27
一路芬芳：回复郭老师 我直接 借应交增值税销项   贷应交增值税进项  再借应交增值税 未交增值税  不行吗？
2023-03-08 12:12:00
一路芬芳：回复郭老师 那是已经交了要转出吧？这还没交，不用转出未交增值税科目吧？
2023-03-08 12:24:33
郭老师：回复一路芬芳可以的，没有问题啊，但是你接转需要缴纳的增值税怎么做？
2023-03-08 12:50:07
一路芬芳：回复郭老师 没设这个转出未交增值税科目
2023-03-08 13:18:14
一路芬芳：回复郭老师 结转需要缴纳的增值税，就是贷应交税费未交增值税呀
2023-03-08 13:39:21
一路芬芳：回复郭老师 不交的，留抵的，就用借方表示
2023-03-08 13:53:18
一路芬芳：回复郭老师 这样可以吗？
2023-03-08 14:07:14
郭老师：回复一路芬芳如果需要缴纳的话，你怎么做？结转增值税怎么做？
2023-03-08 14:29:04
一路芬芳：回复郭老师 还是说，不交的用贷方负数表示？
2023-03-08 14:58:22
一路芬芳：回复郭老师 需要缴纳简单，就是借应交增值税销项      贷应交增值税 进项    贷应交增值税 未交增值税呀
2023-03-08 15:22:42
一路芬芳：回复郭老师 缴纳  借应交增值税 未交增值税    贷银行存款
2023-03-08 15:43:10
一路芬芳：回复郭老师 交的，留抵的，就用借方表示，或者贷方负数表示，可不可以
2023-03-08 16:07:22
郭老师：回复一路芬芳你好，可以的，如果你不需要结转增值税，可以这么做的，但是不正规。
2023-03-08 16:28:19
一路芬芳：回复郭老师 上面是说 不交的
2023-03-08 16:42:13
郭老师：回复一路芬芳你好，你交和不交，结转进项和销项是不是一样的？你不能不交的时候结转到未交增值税，交的时候就结转到转出未交增值税，它是同样的道理啊。
2023-03-08 17:05:14
一路芬芳：回复郭老师 这不是结转了啊？都结转到未交增值税科目了啊？
2023-03-08 17:16:57
郭老师：回复一路芬芳你好，但是你结转需要缴纳的增值税不就体现不出来了？
2023-03-08 17:41:29
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ meng 发表的提问：
进项税额➕进项税加计抵扣10%大于销项税额分录
您好，进项大于销项，不做结转
253楼
2023-03-08 11:14:15
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 大意的爆米花 发表的提问：
本月进项大于消项，但有简易征收需缴税，会计分录怎么做
一般计税项目进项税大于销项，属于留抵增值税，对于简易征税需要交税，不存在用一般计税项目的抵简易征税的，因此需要按简易计税的进行缴税处理。
254楼
2023-03-08 11:35:51
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无心的斑马 发表的提问：
老师您好 我接手一家商贸类一般纳税人 ，上月进项大于销项，我没有结转增值税，但之前会计之前进项大于销项会结转 ，半月留底税额大于应交增值税 请问我需要结转吗 怎么做分录呢
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
255楼
2023-03-08 11:57:51
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无心的斑马：回复紫藤老师 上月没有转出未交增值税 这个月需要补吗
2023-03-08 12:26:31
紫藤老师：回复无心的斑马上月没有转出未交增值税 这个月需要补
2023-03-08 12:36:37
无心的斑马：回复紫藤老师 加上本月的 是要做2次是吗
2023-03-08 13:02:17
无心的斑马：回复紫藤老师 之前有看过 只要进项大于销项 月末可以不做任何处理 这个说法对吗 什么情况适用呢
2023-03-08 13:14:33
紫藤老师：回复无心的斑马只要进项大于销项 月末可以不做任何处理 ，留抵税额
2023-03-08 13:33:10
无心的斑马：回复紫藤老师 但还是需要转出未交增值税是吗
2023-03-08 13:57:58
紫藤老师：回复无心的斑马还是需要转出未交增值税
2023-03-08 14:18:14
无心的斑马：回复紫藤老师 上月的怎么补呢
2023-03-08 14:47:04
紫藤老师：回复无心的斑马结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
2023-03-08 15:03:56
无心的斑马：回复紫藤老师 可以直接补吗
2023-03-08 15:28:45
紫藤老师：回复无心的斑马你好，可以直接补上的
2023-03-08 15:53:00
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