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进项税抵扣销项税会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Eyun宜芸 发表的提问：
一般纳税人，当月购进货物10件，只卖出1件，也就是进项税多过销项税，多出来的部分进项税怎么在往后的销售中抵扣呢？会计中怎么做分录，税务中怎么进行抵扣（说明一下抵扣的月份）
多出来的进项抵扣不完的就会形成留抵税，后期有销项税的话会继续抵扣！
181楼
2023-02-13 12:29:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 露丫头 发表的提问：
老师，我们三月的销项税额大于进项，但期初有预留有未抵扣的进项税，会计分录上应该怎么做
你好，销项减去进项之后的余额，是大于上期留抵税额，还是小于上期留抵税额呢？
182楼
2023-02-13 12:56:59
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露丫头：回复邹老师 余额小于上期留底
2023-02-13 13:08:15
邹老师：回复露丫头你好，这种情况就这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-13 13:35:55
露丫头：回复邹老师 然后再做借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-应交税费（待抵扣进项税），这样来抵减预留的进项税吗？
2023-02-13 13:49:42
邹老师：回复露丫头你好，只需要做一笔这个分录就可以了 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 之前留抵的税款已经在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方余额体现了
2023-02-13 14:04:12
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
之前2017-2018有进项税入账的多于实际抵扣认证的，做进项税转出的会计分录是怎样的？ 另 外发现几笔之前会计已经抵扣的进项但几个月没入账的，现在应该如何处理呢？
做进项税转出的会计分录是怎样的 借：成本或费用 贷：应交税费-进项税额 另 外发现几笔之前会计已经抵扣的进项但几个月没入账的，我现在应该如何处理呢？ 是申报表申报，会计账务没有处理吗
183楼
2023-02-14 12:38:49
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蓉儿：回复佟老师 对，之前的会计已认证抵扣了，我这边看得到每个月的抵扣联，但在系统中发现有几个月进项税没入账的
2023-02-14 12:55:56
蓉儿：回复佟老师 对，之前的会计已认证抵扣了，我这边看得到每个月的抵扣联，但在系统中发现有几个月进项税没入账的
2023-02-14 13:06:29
佟老师：回复蓉儿这张发票什么都没处理吗？
2023-02-14 13:29:09
蓉儿：回复佟老师 是的，在账上没看到那几个月进项抵扣的发生额，老师 我现在是要补上去嘛还是调整分录呢？
2023-02-14 13:41:31
佟老师：回复蓉儿不是，我的意思，这几张发票是的关于成本或者费用、购买材料部分体现了吗
2023-02-14 13:53:55
蓉儿：回复佟老师 没有 老师
2023-02-14 14:22:02
佟老师：回复蓉儿那你就把这记账发票都在这月处理了就可以
2023-02-14 14:32:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 木木 发表的提问：
这有个去年的票失控了，要做进项税转出，本月也认证了一部分来抵扣，比失控的这部分票少了一些，开票内容也不一样了，想知道中间差额的这部分会计分录怎么做
你好，失控的归失控的做，开进的归开进做，不应该只做差额部分
184楼
2023-02-14 12:53:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ lemontea 发表的提问：
老师，应交增值税进项税额借方486753.88，销项税额贷方506585.64，待抵扣进项税额借方151993.98，请问这个会计分录怎么做呀
借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）486753.88 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）151993.98 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）506585.64
185楼
2023-02-14 13:21:33
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 王蕾227 发表的提问：
2019年结转2018年12月未抵扣进项税得分录
建议您到学堂官网“问答”或使用**小程序“会计问”进行提问，会有实务答疑老师进行分析解答。
186楼
2023-02-14 13:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 成就的口红 发表的提问：
我想问一下就是进项大于销项的会计分录怎么做，还有进项留抵税的的？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
187楼
2023-02-15 12:01:10
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 高挑的音响 发表的提问：
松脂生产松香核定扣除抵扣进项税怎么做 分录
你好 借：原材料 应交税费-应交增值税（进） 贷：银行存款
188楼
2023-02-15 12:31:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 洁净的口红 发表的提问：
这个购入国槐的分录怎么做？进项税抵扣的分录怎么做
你好，这个买来是做什么用的？
189楼
2023-02-15 12:53:59
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洁净的口红：回复郭老师 工程上用
2023-02-15 13:14:25
郭老师：回复洁净的口红借工程施工材料费应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2023-02-15 13:24:32
洁净的口红：回复郭老师 金额部分怎么写？工程施工材料写扣除进项的部分？
2023-02-15 13:39:16
郭老师：回复洁净的口红借工程施工99450减去99450乘以9% 应交税费，应交增值税进项99450乘以9%。 贷银行存款99450。
2023-02-15 13:56:08
娄老师
职称：,初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 清脆的啤酒 发表的提问：
您好老师，当月销项税额小于进项税，有留抵，我没做处理，下月抵扣时应该如何做会计分录
同学 你好 本月交税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 本月留底 不需要做账务处理
190楼
2023-02-16 12:26:22
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娄老师：回复清脆的啤酒下月抵扣正常做账就可以，只有下月销项税大于留抵税额有应交增值税才做分录。
2023-02-16 12:50:36
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清茶一杯 发表的提问：
老师，18年在购进农产品100万时税务说不能做进项税抵扣，现在又说可以抵扣，去年没做进项税会计分录，今年该如何进行做这笔会计分录
借：应交税费-进项税额 贷：库存商品
191楼
2023-02-16 12:31:56
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清茶一杯：回复小惑老师 老师，这100万库存商品在去年已经卖出也交了税
2023-02-16 12:45:21
清茶一杯：回复小惑老师 转过弯了这里的库存商品，是计算出进项税的库存商品，是这样的吗？老师
2023-02-16 13:11:19
清茶一杯：回复小惑老师 老师，如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款
2023-02-16 13:21:42
清茶一杯：回复小惑老师 老师，那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了
2023-02-16 13:45:08
小惑老师：回复清茶一杯如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款 是的，这一批处理正确。 那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了 借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-02-16 13:56:17
清茶一杯：回复小惑老师 老师，因为年没做进项税购进时借库存商品 贷银行存款 销售时 借银行存款 贷主营业务收入 月底结转成本借生产成本 贷库存商品 这笔业务已经做完了 ，老师，现在补记去年进项税，借应交税费_进项税 贷库存商品 这里的库存商品该如何处理
2023-02-16 14:12:28
小惑老师：回复清茶一杯借应交税费_进项税 贷库存商品 借：库存商品 贷：主营业务成本 这两笔分录就可以了
2023-02-16 14:38:23
清茶一杯：回复小惑老师 老师，你意思是自己月底结转时，借库存商品 贷主营业务成本
2023-02-16 15:00:03
清茶一杯：回复小惑老师 谢谢老师
2023-02-16 15:14:45
小惑老师：回复清茶一杯不客气祝您学习愉快！
2023-02-16 15:26:18
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 喜悦的斑马 发表的提问：
老师，我想咨询一下，暂估成本是含税，430万，冲成本有普票，有专票，专票是抵扣进项税的，专票是按照不含税冲陈成本呢，还是按照含税冲成本呢，那么我该如何做账处理呢？会计分录我该怎么写
你好，专票是按照不含税记入成本哦，先反冲暂估，再按发票入账，比如你暂估的是货物，先借应付账款-暂估，贷原材料-暂估，借原材料，应交税费－应交增值税进项税额，贷应付账款，要是之前成本多记了需要调整之前多记成本，红字的借主营业务成本，贷原材料
192楼
2023-02-16 12:45:08
全部回复
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，2022冲成本后，有暂估了一笔成本结转损益带不过来，利润表里也带不过来。是怎么回事呢？
2023-02-16 13:16:16
夏天老师：回复喜悦的斑马你设置的结转损益是不是有方向限制，你的那张暂估成本分录是哪个方向呢
2023-02-16 13:41:15
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，这我做的凭证
2023-02-16 13:53:39
喜悦的斑马：回复夏天老师 结账的损益
2023-02-16 14:06:28
夏天老师：回复喜悦的斑马你成本分录没问题，结转这一张不全我看不出来
2023-02-16 14:32:00
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，在下面就是费用了
2023-02-16 14:57:04
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，结转之前先冲红的
2023-02-16 15:12:15
夏天老师：回复喜悦的斑马你看一下你的本年利润这个科目明细，如果没有结转成本的话你的利润全部都是收入吗
2023-02-16 15:40:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 独特的大白 发表的提问：
那购买的零税率木材如何才能做进项税抵扣？是申报的时候做抵扣？还是做账时做进去，会计分录该怎么做？
你好，是做账的时做进项税额，按取得免税发票的买价*抵扣率 借，原材料等 买价*（1-抵扣率） 借，应交税费一应增进项 买价*抵扣率 贷，银行存款等
193楼
2023-02-16 12:50:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 梦驻彼岸 发表的提问：
新政进项税额加计10%抵减销项，计提和抵减的会计分录分别怎么做
借应交税费――未交增值税 贷其他收益或营业外收入
194楼
2023-02-19 13:48:58
全部回复
徐阿富老师：回复梦驻彼岸6你好，只要只要一个分录就好了，没有计提或者抵扣两个分录的
2023-02-19 14:17:26
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
我上月购买税控设备480可以全额抵扣，但本月报税的进项大于销项无法抵扣，留抵的话具体会计分录怎么做？
你好，借：应交税费--未交增值税 贷:库存现金等
195楼
2023-02-19 14:04:12
全部回复
迪恩：回复阳老师 上月做了分录 借：应交税费-增值税-减免税额 贷 现金。减免税金有余额，本月申报没交税留抵的话要把减免税金结转到未交增值税吗？
2023-02-19 14:31:59
阳老师：回复迪恩你好，可以结转到未交增值税科目里，等有税费的时候再抵减
2023-02-19 14:52:13
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