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进项税抵扣销项税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Sweet 发表的提问：
上月没有抵扣完的进项票这个只有抵扣，要做会计分录吗。怎么做
你好；  你可以做月末结转增值税明细科目即可 。     结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
196楼
2023-02-19 14:17:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 五毛 发表的提问：
我公司买车车款30万，首付了10万，剩下的20万通过银行按揭方式还款，以张某的名义贷的款，但是银行放贷的20万并没有直接打到我公司账上，而是直接打到对方账上，同时由张某直接每月还贷1万，请问会计分录怎样做，对方开给我们的进项票可以抵扣吗？
你好，只要是你们公司名下的车，是你们花钱买的就可以抵扣
197楼
2023-02-19 14:34:21
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五毛：回复朴老师 那票流，物流资金流不一致，可以吗？
2023-02-19 15:13:02
朴老师：回复五毛不行，要一致的，不一致咋会是你公司的钱
2023-02-19 15:30:48
五毛：回复朴老师 我公司把钱付给想某，张某再把钱付给银行
2023-02-19 15:43:38
朴老师：回复五毛你们办理委托付款协议吗？还是怎么样
2023-02-19 15:56:50
五毛：回复朴老师 这个委托协议要怎样写，我们是四角关系，买方我们，卖方，银行，张某，
2023-02-19 16:23:17
朴老师：回复五毛你们委托张某付款给银行就可以了
2023-02-19 16:42:53
五毛：回复朴老师 但是银行贷款是以张某的名义贷的款
2023-02-19 16:57:40
朴老师：回复五毛以他的名义贷款怎么行，车在你公司名下还能用别人的名义贷款？
2023-02-19 17:15:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 微笑的大门 发表的提问：
您好，在租用的地块上建造厂房取得的进项票如何抵扣？会计分录如何编制？
你好，做固定资产进项抵扣先在在建工程归集，最后转入固定资产
198楼
2023-02-19 14:42:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
假如我2016年的进项票，2017年抵扣我应该做哪些会计分录
借：以前年度损益调整，应交税费，贷：应付账款
199楼
2023-02-20 11:01:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 安详的鱼 发表的提问：
上月进项票已认证抵扣，次月才报销，会计分录应该怎么做
你好 上月进项票已认证抵扣，借；管理费用等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他应付款 次月才报销，借；其他应付款，贷；银行存款
200楼
2023-02-20 11:26:14
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
当月认证的进项票怎么做会计分录，后期开了销项抵扣的时候如何做？
你好，购入，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款 销项，借：银行存款等 贷：主营业务入等 应交税费——应增（销）
201楼
2023-02-20 11:54:39
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飞翔的秋秋：回复立红老师 我们是先付款给供应商，后期才会收到发票，所以认证是在付款都的几个月内
2023-02-20 12:07:42
立红老师：回复飞翔的秋秋你好，收到发票进再进行认证，先付款时做预付账款核算。
2023-02-20 12:19:38
飞翔的秋秋：回复立红老师 付款时是借预付账款，贷银行存款 材料入库时借工程施工，贷应付账款暂估价 收到发票，是先把前面的暂估冲掉，再借工程施工，应交税费应交增值税进项税额，贷应付账款 最后冲前期预付账款，借应付账款，贷预付账款
2023-02-20 12:41:51
立红老师：回复飞翔的秋秋你好，如果第一笔业务我们是用预付账款科目记账的，已后的业务也用预付账款，不用应付账款
2023-02-20 12:59:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 十一 发表的提问：
老师 你好 上月进项票本月抵扣 会计分录应该怎么做呀 谢谢
你好 上个月分录 咋写的 ？
202楼
2023-02-20 12:20:33
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十一：回复玲老师 抵扣的有本月 也有上月 上个月没有记录这个月的会计会计分录
2023-02-20 12:47:20
玲老师：回复十一上个月收到发票没做账 ？
2023-02-20 12:58:27
十一：回复玲老师 这个月才给的
2023-02-20 13:21:33
玲老师：回复十一收到发票借 管理费用等 应交税费 贷银行 /应付账款 借 应交税费 转出未交增值税 贷应交税费 进项 这个月用交税吗 ？
2023-02-20 13:51:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ jill 发表的提问：
如果本月要交税，销项大于进项，进项税额全部抵减完，抵减进项税这一步需要做会计分录吗？
您好 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 一般写这边分录就好了
203楼
2023-02-20 12:44:59
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jill：回复bamboo老师 如果本月还有减免税额又该如何处理账务？减免税额这个科目抵减完期末是不是应该结平？销项税和进项税两个科目期末或者贷方或者借方，不需要结平吗？
2023-02-20 13:13:00
bamboo老师：回复jill借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等
2023-02-20 13:32:10
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 自然的鞋垫 发表的提问：
进项10%加计抵扣分录 借：应交税费-待抵进项加计 贷营业费用 抵扣的时候 借：应交税费-进项税额抵扣 贷 应交税费-待抵进项加计 对吗
你好，加计抵扣的进项税额，你已经认证了吗，如果认证了 借：应交税金—增值税（进项税额） 嗲；营业外收入（或者其他收益）
204楼
2023-02-21 12:20:22
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，购进设备的进项税额，因为没有销项税额，没有抵扣，月底怎么进项账务处理，具体的会计分录怎么写？
你好，月底形成留底，无需会计处理。
205楼
2023-02-21 12:28:14
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张文华：回复王晓老师 老师，进项税额转出是什么意思
2023-02-21 12:50:37
王晓老师：回复张文华你好，外购的时候，咱们抵扣了进项税， 如果中途，因为管理不善发生了损失，比如被盗了，东西都没了，以后肯定不会销售了，没有销项税额，所以进项税额也不让抵扣，咱们需要进项税额转出
2023-02-21 13:17:58
张文华：回复王晓老师 明白了。
2023-02-21 13:41:19
王晓老师：回复张文华其实原理就是，因为有销项，才让抵扣进项，还可以延伸，比如货物销售的时候免税，那肯定进项也不让抵扣，销售的时候税务局给了很大的减税政策，当然进项也不能抵扣，一般情况下不能既享受销项税额的优惠，又抵扣增值税。 满意请五星好评，谢谢
2023-02-21 14:01:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
月度进项100万，销项1万，留抵99万怎么做会计分录 然后下个月我抵扣上月剩余的99万进项会计分录要怎么写呀
 你好；  那你 结转即可 ： 借  销项税1 ； 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 99      贷进项税100  ；        借   应交税费-未交增值税 99 贷      应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 99     ； 本月抵减：    结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果    销项税大于进项税  和留抵进项税  做 ：借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 
206楼
2023-02-21 12:41:59
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
207楼
2023-02-22 11:54:50
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乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2023-02-22 12:43:35
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2023-02-22 13:06:48
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2023-02-22 13:27:48
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2023-02-22 13:38:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 绽放 发表的提问：
老师，你好。允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%的会计分录怎么做？
您好 实际抵减的时候 借:应交税费_未交增值税 贷:其他收益 银行存款
208楼
2023-02-22 12:09:54
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
增值税进项税额抵扣的会计处理分录是什么
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款，入在进项税额中。发票认证通过了就可以抵扣了。
209楼
2023-02-22 12:36:17
全部回复
薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？
2023-02-22 12:54:52
赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。
2023-02-22 13:23:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿华 发表的提问：
出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
210楼
2023-02-22 12:41:59
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阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。
2023-02-22 13:05:42
蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？
2023-02-22 13:24:22
阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司
2023-02-22 13:48:54
蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2023-02-22 14:03:24
阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？
2023-02-22 14:29:50
蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了
2023-02-22 14:56:13
阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物
2023-02-22 15:23:29
蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了
2023-02-22 15:38:35
蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。
2023-02-22 16:07:05
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