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进项税抵扣销项税会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 白云 发表的提问：
一般纳税人进项税可以抵扣，销项税进项税相抵的时候如何做分录？谢谢
那就是借应交税费应交增值税销项税额。贷应交税费应交增值税进项税额。贷应交税费应交增值税税收减免。贷应交税费应交增值税未交增值税。最终余额在未交增值税里。没交的后期把它交了就行。
211楼
2023-02-23 11:45:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计 发表的提问：
进项票不抵扣留抵怎么做会计分录
这个可以不用账务处理
212楼
2023-02-23 12:06:46
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会计：回复辜老师 直接做账 不抵扣 那税款不对呀 怎么交增值税呢？
2023-02-23 12:18:12
辜老师：回复会计你是进项税放弃抵扣吗
2023-02-23 12:37:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
厂房改造，修路购买的混泥土会计分录怎么做？收到的混泥土进项票可以抵扣吗？
您好！计入在建工程-材料费就可以了 可以抵扣。
213楼
2023-02-23 12:12:21
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那年那月：回复宋生老师 修路能计入在建工程吗？
2023-02-23 12:38:41
宋生老师：回复那年那月您好！可以的。
2023-02-23 13:04:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ hqnt2u 发表的提问：
老师好，我2月份没有开票出去，但是有进项票，进项票也没有认证抵扣，我这个月还要做进账票的会计分录吗？还是可以在下月抵扣的时候在做啊
你好，可以这个月做进项发票的分录，也可以在实际认证抵扣的时候做
214楼
2023-02-23 12:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
过路费发票抵扣进项税怎么做会计分录
你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
215楼
2023-02-24 11:49:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
你好，请问，进项税加计扣除10%；8月申报7月增值税时，进项大于销项，附表四填写了加计抵扣10%的进项税，请问7月做账，加计抵扣分录怎么做。
你没有实际抵扣，不用账务处理的
216楼
2023-02-24 12:08:14
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飞天小能豆：回复辜老师 但附表四填的加计抵扣有结余啊？
2023-02-24 12:20:29
飞天小能豆：回复辜老师 那实际抵扣时怎么做？
2023-02-24 12:35:54
辜老师：回复飞天小能豆有结余没有关系的，实际抵减的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：其他收益
2023-02-24 12:50:28
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
新手会计，本月抵扣进项税怎么算的
您好，本月抵扣的进项税额由当期实际认证的数据确认，一般销售型企业会根据增值税税负确定，（销项税额-进项税额）/当期不含税销售额=税负。一般税负是确定的，当期开票额是确定的，那么当期认证多少发票就算出来了
217楼
2023-02-24 12:13:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师好，未勾选未认证待抵扣进项票需要做会计分录吗？记账时
你好，借管理费用应交税费，待认证在银行存。
218楼
2023-02-24 12:41:59
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刚刚好：回复郭老师 老师不是太明白，如果借管理费用了，下个月抵扣时，在冲管理费用吗
2023-02-24 12:53:20
郭老师：回复刚刚好借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证。
2023-02-24 13:09:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，以公司名义购买的房子取得的进项票如何做会计分录？税法规定如何抵扣？
借：固定资产--房屋 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 可以一次性抵扣进项税额。
219楼
2023-02-27 12:01:19
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过时的项链：回复张艳老师 老师，也可以最低按20年折旧进行会计处理吧？
2023-02-27 12:25:15
张艳老师：回复过时的项链是的，是这样理解的。
2023-02-27 12:39:08
过时的项链：回复张艳老师 老师，作为一个成立没多久的公司，是不是按折旧比一次性抵扣更好些？
2023-02-27 13:03:57
张艳老师：回复过时的项链不是的，这个要具体问题具体分析了。
2023-02-27 13:16:17
过时的项链：回复张艳老师 老师，那现在还可以一次认证，分60%和40%抵扣吗？
2023-02-27 13:36:24
张艳老师：回复过时的项链现在最新的政策是购入不动产的进项税额是一次性抵扣了。不再分两期抵扣了。
2023-02-27 13:47:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
月末销项稅额大于进项税额，会计分录，销项税额小于进项税额的会计分录
参考这个
220楼
2023-02-27 12:21:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 史瑞丽 发表的提问：
我们上个月的进项票还有好多没认证抵扣，转到这个月认证抵扣，这个要怎么做会计分录呢
你好，你是指取得了进项发票入账了，但是进项没有认证的意思？
221楼
2023-02-27 12:32:59
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史瑞丽：回复邹老师 是的
2023-02-27 13:01:17
邹老师：回复史瑞丽你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-02-27 13:13:25
史瑞丽：回复邹老师 然后现在收到银行付款回单 我做借应交税费-应交增值税 贷银行存款 这比分录对吗
2023-02-27 13:39:52
邹老师：回复史瑞丽你好，之前取得发票是没有付款吗？
2023-02-27 14:00:54
史瑞丽：回复邹老师 是做到5月份的，然后跟4月份的分录都一样，只是应交税费-应交增值税-进项税额变成了进项税额转出，是吧
2023-02-27 14:17:23
史瑞丽：回复邹老师 收到的银行回单是付给国税跟地税的
2023-02-27 14:35:46
邹老师：回复史瑞丽你好，进项税额没有认证通过待认证进项税额核算，而不是进项税额转出的
2023-02-27 14:51:04
史瑞丽：回复邹老师 那进项税额转出是什么情况下用到呢
2023-02-27 15:05:37
邹老师：回复史瑞丽你好，比如虚开进项发票抵扣了，就需要转出
2023-02-27 15:27:50
史瑞丽：回复邹老师 在4月份有货回来并入库，相对应的发票也有，也做账了，就是没把这个进项票认证，到5月份还要根据没认证的进项票再做一笔分录只是把应交增值税-进项税变成了待认证进项税，其他的都跟与4月份的分录一样，是这样理解吗
2023-02-27 15:49:11
邹老师：回复史瑞丽你好，是的，把没有认证的发票的税额计入待认证进项税额就是了
2023-02-27 16:04:01
史瑞丽：回复邹老师 那我这个月把它认证了，还需要怎么做吗
2023-02-27 16:28:27
邹老师：回复史瑞丽借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额） 你好，认证通过了就做这个分录
2023-02-27 16:53:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 勤 发表的提问：
有进项，有可全额抵扣的减免税，销项税大于前两者，怎么做会计分录体现要交增值税？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
222楼
2023-02-28 11:21:23
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勤：回复邹老师 银行扣款时就是:借:应交税费-未交增值税<br>贷:银行存款。这样转出未交增值税，进项税，减免税都是有余额的？
2023-02-28 11:35:45
邹老师：回复勤你好，是的，有余额也是正常的，不是说进项，销项这些没有余额了账务处理就正确了的
2023-02-28 12:04:55
勤：回复邹老师 邹老师，销项税额抵减是什么情况下用的？
2023-02-28 12:21:07
邹老师：回复勤你好，没有销项税额抵减明细的
2023-02-28 12:40:36
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
223楼
2023-02-28 11:44:54
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薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 本月：一般计税 当地预交3000 当月开票计算应交6000， 认证相符的进项税要申报抵扣2000，购买税控设备及技术 费 820南非要减免税款，麻烦问一下这个 会计分录应该怎么写
2023-02-28 12:33:37
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820
2023-02-28 12:48:46
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 哎，看没看懂，一般计税 我提的问题，我要问的进我当月账面上有进项税额2000，销项税额6000，预交3000，可减免税控设备 820 ，我要月末 进项 和销项怎么转，，我这应交的销项税 180 怎么做分录 ， 简易计税按你第一个分录没有问题，一般计税预交小于当月应交的，差额往哪个科目里放
2023-02-28 13:03:23
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 简易计税应交和未交一致当然可以， 一般计税应交大于未交 ，或小于未交，就你那第一个简单的分录就可以完成了吗
2023-02-28 13:28:58
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼财会[2016]22号财政部 在群里找我要这个，或者是去下载中心下载
2023-02-28 13:49:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
上月进项发票忘抵扣，上月直接做应交税费---应交增值税（进项税）会计分录对吗?这个月在抵扣
你好，是没有认证做了进项税额吗
224楼
2023-02-28 12:12:25
全部回复
生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:是的
2023-02-28 12:41:34
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，需要计入待抵扣进项税额明细核算才可以的
2023-02-28 13:01:49
生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:不进待抵扣进项明细，直接应交税费---应交增值税（进项税）错在哪里？
2023-02-28 13:23:02
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，因为并没有认证抵扣，是不能计入进项税额的
2023-02-28 13:39:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 哦哦好123 发表的提问：
老师， 我9月份有应交税金-待抵扣进项税3万元，9月份有销项税2万元，9月份认证抵扣了2万元，这之间的会计分录是？
借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额 ）
225楼
2023-02-28 12:29:59
全部回复
哦哦好123：回复邹老师 假如：我9月份缴了3000元的增值税，那么我需要结转到未交增值税上体现我的增值税这块吗？这个分录如何做！
2023-02-28 12:47:43
邹老师：回复哦哦好123你好，缴纳是这个分录 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-28 13:15:38
哦哦好123：回复邹老师 @邹老师:我不懂这个未交增值税？为什么是在未交？而不是已交呢？
2023-02-28 13:41:32
邹老师：回复哦哦好123你好，一般纳税人缴纳增值税就是在未交增值税的借方的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-28 13:52:20
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