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进项税抵扣销项税会计分录
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 次月缴纳 按照销项-进项-预交 在做缴纳的分录
226楼
2023-03-01 11:21:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜蜜的丝袜 发表的提问：
老师，上期有留抵税额，本期有销项税额和进项税额，如果本期销项税额小于进项税额，如何做会计分录？如果本期销项税额大于本期进项，小于上期留底税额，如何做会计分录？
你好 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
227楼
2023-03-01 11:33:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这月销项税29145.3 进项已认证相符1636.85 火车票可抵扣进项380.46 加计扣除是10％ 怎样计算这月增值税？加计抵减分录？应交增值税分录？谢谢老师
=29145.3-1636.85-380.36-(1636.85%2B380.36)*10%=27128.09 月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
228楼
2023-03-01 11:42:38
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maize老师：回复孝顺的路人月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 29145.3-1636.85贷：应交税费-未交增值税29145.3-1636.85 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税29145.3-1636.85 贷：银行存款29145.3-1636.85-201.721 其他收益/营业外收入201.721
2023-03-01 11:58:00
孝顺的路人：回复maize老师 老师本月应交的增值税应是26926.26吧（27128.09一201.72加计抵减）吧？
2023-03-01 12:27:30
maize老师：回复孝顺的路人应是26926.26 是的，这个是的，
2023-03-01 12:40:11
孝顺的路人：回复maize老师 老师应交税费一应交增值税一未交增值税应是多少？26926.26吧？谢谢
2023-03-01 13:02:52
maize老师：回复孝顺的路人月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 29145.3-1636.85贷：应交税费-未交增值税29145.3-1636.85
2023-03-01 13:23:39
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.56w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
销项8719.80，进项10899.45，增值税留抵税额2179.65，加计递减税额留抵1089.95，会计分录怎么写？？？？？？
你本月不交税，不用计算加计抵减
229楼
2023-03-01 12:07:53
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o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 我是问这个增值税的分录怎么写哦
2023-03-01 12:33:35
家权老师：回复o(*￣▽￣*)o先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-01 12:50:44
o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 那这个我只要做销售的分录就完了？？？
2023-03-01 13:15:26
家权老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，就是那个意思的哈
2023-03-01 13:36:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 要减肥的玉米 发表的提问：
公司水电费进项税抵扣项目销项税会计分录怎么做 我们是建筑业，营改增 税是公司汇总交的
借；工程施工 等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
230楼
2023-03-01 12:26:59
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楠楠老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 岚 发表的提问：
增值税进项税抵扣如何做分录？比如：本月进项税13万，销项税12万。这个会计分录怎么做，还剩下的1万进项税怎么留到下一期？这两个业务的分录应该怎么写？
同学，你好，这是我整理的增值税结转分录
231楼
2023-03-02 12:06:06
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岚：回复楠楠老师 老师，这些科目有些复杂，我现在进项税是13万，销项税是12万，要做三个分录，然后缴纳的时候再做一个分录，是这样吗？ 我根据老师的解答，做了以下几个分录，麻烦老师帮我看看对不对？ 1，结转进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷：应交税费-应交增值税-进项税 1万 2，结转销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税 12万 贷：应交税税费-应交增值税-进项税 12万 进项大于销项，不用缴纳 如果进项税是12万，销项税是13万，那么分录如下： 1，结转销项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷：应交税费-未交增值税 1万 2。 借：应交税费-应交增值税-销项费 12万 贷：应交税费-应交增值税-进项费 12万 缴纳时：借： 应交税费-应交增值税-未交增值税 1万 贷：银行存款 1万 这几个分录，主要是转出那里不会处理
2023-03-02 12:20:35
楠楠老师：回复岚应交税费-应交增值税-转出未交增值税 后面不是1万，是13万，第2个 结转销项贷方科目错了，就按照我发的那样写，是应交增值税-转出未交增值税。
2023-03-02 12:36:28
岚：回复楠楠老师 老师，改为以下： 我现在进项税是13万，销项税是12万，分录如下， 1，结转进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 13万 贷：应交税费-应交增值税-进项税 13万 2，结转销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税 12万 贷：应交增值税-转出未交税 12万 这个是进项大于销项的账务处理，麻烦老师看看是否正确？ 这个呢，分录有没有正确？ 如果进项税是12万，销项税是13万，那么分录如下： 1，结转销项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷：应交税费-未交增值税 1万 2。 借：应交税费-应交增值税-销项费 12万 贷：应交税费-应交增值税-进项费 12万 缴纳时：借： 应交税费-应交增值税-未交增值税 1万 贷：银行存款 1万
2023-03-02 13:04:37
楠楠老师：回复岚修改是对的 如果进项税是12万，销项税是13万，那么分录如下： 1，结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项 13万 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 13万 2、结转进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12万 贷 应交税费-应交增值税-进项 12万 结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷： 银行存款
2023-03-02 13:31:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ pingguo 发表的提问：
认证后的抵扣联做了凭证后，这个抵扣联要不要放到凭证后面记帐联上个月做的是 借:待抵扣进项税，这个月抵扣联勾选认证后，又做了一笔分录，贷:转已认证进项税，这个凭证后面不要放抵扣联吗
抵扣联一般单独装订 也可以按你方式装订 认证抵扣一般是抵扣清单作为凭证
232楼
2023-03-02 12:16:32
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这月销项税29145.3 进项已认证相符1636.85 火车票可抵扣进项380.46 加计扣除是10％ 怎样计算这月增值税？会计分录？谢谢老师
在没有期初留抵增值税的情况下，本月缴纳的增值税是：29145.3-（1636.85%2B380.46）*（1%2B10%)=26926.26元。 会计分录是： 借：应交税费——应交增值税（加计抵减）201.73 贷：营业外收入——减免税费201.73
233楼
2023-03-02 12:26:59
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孝顺的路人：回复江老师 老师怎样应交税费一应交增值税（加计抵减）怎样转？
2023-03-02 12:44:11
江老师：回复孝顺的路人一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）201.73 贷：应交税费——应交增值税（加计抵减）201.73 二、借：应交税费——未交增值税201.73 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）201.73
2023-03-02 12:54:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这月销项税29145.3 进项已认证相符1636.85 火车票可抵扣进项380.46 加计扣除是10％ 怎样计算这月增值税？会计分录？谢谢老师
你好，同学。 你是销项-进项 借 应交税费 加计抵减 （1636.85%2B380.46）*10% 贷 其他收益 借 应交税费 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税 29145.3-1636.85-380.46- （1636.85%2B380.46）*10%
234楼
2023-03-05 13:31:00
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孝顺的路人：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师
2023-03-05 13:47:23
陈诗晗老师：回复孝顺的路人客气，祝你工作愉快。
2023-03-05 14:04:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 华女 发表的提问：
买来一批材料，产生了进项税，但因为失火，材料没有了，无法投入生产，所以没有销售活动，不存在销项税来抵扣，那么，进项税如何处理呢那是否这批材料不需要交税呢？如何做分录？进项税需要转出，要转到那里去呢？
你好，发生损失时借：待处理财产损溢 贷：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 查明原因后借： 管理费用 贷：待处理财产损溢
235楼
2023-03-05 13:58:44
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.56w
引用 @ Hy 发表的提问：
公司开票销项税额:8463.3 进项税是:11504.42 抵扣了，还余3041.12 这笔分录怎么做？？
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税3041.12 贷：应交税费-未交增值税3041.12 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税3041.12 贷：银行存款3041.12
236楼
2023-03-05 14:18:00
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 时间的彼岸 发表的提问：
老师好，待抵扣进项税和待认证进项税两个分录是一样的吗？我可以只用一个吗？
待抵扣进项税是指认证了，但是需要在以后期间进行抵扣 待认证进项税是指还没认证的进项税 两者意思不同
237楼
2023-03-06 11:23:24
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时间的彼岸：回复王老师1 旅客运输服务的进项税没有抵扣，先做账应该用待抵扣进项税这个分录吧？
2023-03-06 11:41:15
王老师1：回复时间的彼岸应该是用待认证这个科目，待抵扣是你认证过了才用的科目
2023-03-06 12:04:15
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ pingguo 发表的提问：
认证后的抵扣联做了凭证后，这个抵扣联要不要放到凭证后面记帐联上个月做的是 借:待抵扣进项税，这个月抵扣联勾选认证后，又做了一笔分录，贷:转已认证进项税，这个凭证后面不要放抵扣联吗？如果不要放，那凭证后面就没有单据了
抵扣联一般单独装订 也可以按你方式装订 认证抵扣一般是抵扣清单作为凭证
238楼
2023-03-06 11:48:13
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 鑫 发表的提问：
昨天问过的，但是不太明白，今天在问一次，希望给的分录带数字，要明确，问题1，是例如在5月，有进项税，50，有销项税70，想要这个月所有的有关税的会计分录，问题2，例在5月有4月的留抵税30 本有有进项50，销项100，我要这个月的税的分录，和6月的税的分录，问题3，例在5月有4月的留抵税30 本有有进项50本月销项70，要这月的分录和6月的税的分录，问题4，例5月只有进项50的分录，问题6如果5月只有销项税70的分录，
一、第一个问题，由于没有期初的留抵增值税，具体的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 70 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费——应交增值税未（进项税额）进50 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费——未交增值税20 3、下月交税时 借：应交税费——未交增值税20 贷：银行存款（或库存现金）20 时间不够，你回复一下再处理，因为分录涉及到太多的内容
239楼
2023-03-06 12:17:59
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鑫：回复江老师 第一个懂了，后面的问题没有看到答案
2023-03-06 12:43:49
鑫：回复江老师 谢老师，后面的分录给一下
2023-03-06 13:12:48
江老师：回复鑫二、第二个问题的答案： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）100 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）50 贷：应交税费——应交增值税未（进项税额）50 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）50 贷：应交税费——未交增值税50 由于上月有留抵的增值税30元，最后形成应交税费——未交增值税科目的贷方余额是20 3、下月交税时 借：应交税费——未交增值税20 贷：银行存款（或库存现金）20 三、第三个事项的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 70 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费——应交增值税未（进项税额）50 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费——未交增值税20 由于上月是30元的留抵科额，最终形成应交税费——未交增值税科目的借方余额是10 3、下月交税时，不交税，因为是留抵税额10
2023-03-06 13:36:40
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 无私的黄蜂 发表的提问：
对外销售自己使用过的设备，原值50万元，使了8年，计提折旧8万，出售设备取得收入41.2万，还设备购进时未抵扣进项税。会计分录
你好 借：固定资产清理 42 累计折旧 8 贷：固定资产 50 借：银行存款 41.2 贷：固定资产清理40.4 应交税金-增值税0.8 借：营业外支出 贷：固定资产清理1.6
240楼
2023-03-07 10:58:33
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