ID：回复小杨老师 不是I的，假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出

小杨老师：回复ID借：应交税费-进项税转出，贷：应交税费-未交增值税，在就是交税，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款

紫藤老师：回复1.1未抵扣的会计分录， 借 成本或费用 贷 银行存款

1.1：回复紫藤老师 老师你整个核算分录流程吗

紫藤老师：回复1.1一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款

小城故事：回复QQ老师 哦哦，谢谢老师

QQ老师：回复小城故事不客气欢迎下次提问

Cherish ：回复伍老师(1)  为什么可抵扣进项税额10万元不算进去

伍老师(1)：回复Cherish 就只看你这个问题的话，既然需要计提增值税，上个月10万进项是已经抵扣了的。

Cherish ：回复伍老师(1) 这样写这个分录行不行？

伍老师(1)：回复Cherish 我看不到你们整个一系列连贯是怎样的，是不是有什么特殊情况。这个要问你们班主任，就单纯这个题目对应的分录来说肯定有问题都没有提到这些金额。

Cherish ：回复伍老师(1) 此题的营业外收入是不是小微企业的免税金额啊？可不可以这样理解

伍老师(1)：回复Cherish 有这种可能，季度45万以下免税，营业外收入-减免税款

郭老师：回复时间的彼岸跨年的可以抵扣。

时间的彼岸：回复郭老师 老师，我2.3季度预交的企业所得税多，第4季度应交的企业所得税少于预交的，从哪里能看出我预交的企业所得税？我留着第二年在抵税

郭老师：回复时间的彼岸第四季度 所得税主表最后一行负数

时间的彼岸：回复郭老师 老师，是这个表的第15行吗？怎么没有数字？

郭老师：回复时间的彼岸你好，是的。 税务局让你们留着以后抵扣吗？

亚萍：回复bamboo老师 3419.42需要转出的进项税

bamboo老师：回复亚萍请问销项税额是多少

亚萍：回复bamboo老师 681780.76

bamboo老师：回复亚萍借：应交税费——应交增值税——销项税额 681780.76 应交税费——应交增值税——进项税额转出 3419.42 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 433353.62 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 684780.76+3419.42-433353.62=254846.56 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 254846.56 贷：应交税费——未交增值税 254846.56

一缕清风：回复邹老师 哦，好的，那我想问下，如果进行了抵扣认证，那么这一步就是必做的吗？有没有不做这一步分录的情况呢？

邹老师：回复一缕清风你好，做进项税额认证了，就必须做的 如果没有认证但是入账了，就只需要做第一笔分录，把进项税额改成待认证进项税额明细

一缕清风：回复邹老师 哦，好的，谢谢老师啊

邹老师：回复一缕清风不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

宏图：回复玲老师 给车间员工买的意外伤害保险。属不属于雇主责任险？分录怎样做？

玲老师：回复宏图你好 雇主责任险和团体5261意外险的区别 1、被保险的人不同4102 雇主责任险保障1653的人是雇主，而团体意外险保障的是雇员(员工)。 2、保障范围不同 团体意外险是给予雇员在遭受意外之后一份保障，不论意外发生的时间是否在上班期间，雇员都能得到保障，与雇员自身所购买的意外险相类似。一般情况下，雇主责任险保障的前提是在上班时间或者工作地点所发生的意外，公司会给予一定的经济赔偿，并且雇主意外险是包含了职业病、猝死、诉讼费用等等的责任。 为职工交的意外险 不是雇主责任险

玲老师：回复宏图借制造费用等福利费应交税费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款 借制造费用等贷进项转出

宏图：回复玲老师 分录怎样做？

玲老师：回复宏图您好，我后面发给您，这个就是具体的账务处理的分录，您看一下

夏爽：回复陈诗晗老师 之前银行扣款单我给做其他业务费用了怎么办

陈诗晗老师：回复夏爽你现在冲减这个费用转到应交税费就是了