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进项税抵扣销项税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
进项和销项抵扣的时候，需要做抵扣的那笔分录嚒？
你好，不需要的，进项计入借方就是抵扣的分录
271楼
2023-03-15 11:51:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 香蕉老虎 发表的提问：
老师您好！！从4月开始的交通运输费可以计算抵扣进项税，这个税额是必须进行会计分录处理的吗？如何设置分录更好呢?
你好，如果抵扣了就需要做进项税额 借；管理费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；库存现金等科目
272楼
2023-03-15 11:59:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 李巧利 发表的提问：
我看有一条规定是房屋，建筑物自己用于不动产的固定资产在建工程不得抵扣进项税额 但是会计分录里我看写的是借在建工程借应交税费进项税额贷银行存款，我就不理解了
您好 在建工程的进项税额可以抵扣
273楼
2023-03-16 11:07:21
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李巧利：回复bamboo老师 那那条规定也么解释，不是自相矛盾了吗
2023-03-16 11:36:57
bamboo老师：回复李巧利请问您的规定在哪里？
2023-03-16 12:03:44
李巧利：回复bamboo老师 房屋，建筑物自己用于不动产的固定资产在建工程不得抵扣进项税额
2023-03-16 12:29:06
bamboo老师：回复李巧利您在哪里看到的这条规定 现在购进房屋 自建房屋 进项税额可以抵扣
2023-03-16 12:40:50
李巧利：回复bamboo老师
2023-03-16 13:04:26
bamboo老师：回复李巧利2019 39号文件 自2019年4月1日起， 纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照国家税务总局公告2016年第15号稳健规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。 这里有不动产在建工程的进项税额
2023-03-16 13:18:52
李巧利：回复bamboo老师 那我这个规定是老的？我在看中级视频，老师讲的还分两年抵扣，新教材是不是还没有改过来，做题还要按视频讲的
2023-03-16 13:48:44
bamboo老师：回复李巧利是的 教材还是老的 考试的时候按照教材规定
2023-03-16 14:16:27
李巧利：回复bamboo老师 这些这个那个文件都是在哪里找到呢？
2023-03-16 14:30:27
bamboo老师：回复李巧利可以看国家税务局官网
2023-03-16 14:44:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 能干的美女 发表的提问：
一般纳税人进项已认证 已抵扣，失控，需要进项税转出，会计分录怎么做？
您好 请问收到发票分录怎么写的
274楼
2023-03-16 11:21:35
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 舍得... 发表的提问：
老师您好 购买税控盘的会计分录怎么做？税控盘可以全额抵扣进项税
你好，借：管理费用 贷：银行存款／库存现金 是可以全额抵扣的。
275楼
2023-03-16 11:39:30
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舍得...：回复曼曼老师 请问老师 拿到分配分录怎么做
2023-03-16 11:55:10
舍得...：回复曼曼老师 发票
2023-03-16 12:21:25
曼曼老师：回复舍得...你好，你说的税控盘的发票还是其他发票
2023-03-16 12:50:14
舍得...：回复曼曼老师 税控盘的发票
2023-03-16 13:11:50
舍得...：回复曼曼老师 老师 可以告一下吗？
2023-03-16 13:35:30
曼曼老师：回复舍得...你好，上述会计分录就是收到税控盘发票的分录
2023-03-16 13:56:22
舍得...：回复曼曼老师 抵扣的会计分录 老师
2023-03-16 14:26:09
曼曼老师：回复舍得...你好，全额抵减时分录：借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷管理费用（红字）
2023-03-16 14:54:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂-刘老师 发表的提问：
老师请问计提的加计抵扣进项税额抵减了销项税 那么加计抵扣进项税这个科目余额应该为零的 请问这笔分录要怎么写呢
你好，借应交税费－－应交增值税－－加计扣除，贷其他收益，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税－－加计扣除
276楼
2023-03-16 11:59:59
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会计学堂-刘老师：回复庄老师 老师 就刚刚提的问题 这个回答是就算是抵减了销项税也不需要每个月结转加计扣除科目的余额是吗 只要年底结转就可以了是吗
2023-03-16 12:22:19
庄老师：回复会计学堂-刘老师你好，要每个月结转加计扣除科目的余额
2023-03-16 12:43:07
会计学堂-刘老师：回复庄老师 我知道了 应该和进项税、销项税一样结转到未交增值税对嘛？
2023-03-16 13:04:09
会计学堂-刘老师：回复庄老师 但是我们公司每个月月末没有结转过进项、销项税额
2023-03-16 13:25:32
会计学堂-刘老师：回复庄老师 还在嘛老师
2023-03-16 13:38:14
庄老师：回复会计学堂-刘老师你好，那你们什么时候结转时一并结转
2023-03-16 13:50:56
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 娅芸 发表的提问：
老师请问计提的加计抵扣进项税额抵减了销项税 那么加计抵扣进项税这个科目余额应该为零的 请问这笔分录要怎么写呢
你好，年末结转到转出未交增值税的。
277楼
2023-03-19 13:19:28
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 程芳 发表的提问：
老师，你好，取得公司实名员工火车票，会计分录可以直接做进项税抵扣分录吗？如果不做报税是应该怎么区分？
学员您好，取得实名火车票，会计分录可以直接做进项税分录的。报税时把这部分填在附表二的8b和第10行
278楼
2023-03-19 13:26:04
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程芳：回复王老师1 例如取得票面金额是50元，进项税是，50/（1+9%）*9%对吗，借，管理费用50—50/（1+9%）*9%，应交税费进项税50/（1+9%）*9%贷银行存款，是这样吗？
2023-03-19 13:38:39
王老师1：回复程芳学员，你的分录是对的
2023-03-19 14:04:39
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 高大的自行车 发表的提问：
出差的飞机票，可以抵扣进项税，会计分录怎么弄
你好。这个是 借 管理费与——差旅费 应交税费——应交增值税——进项税额 贷 银存款
279楼
2023-03-19 13:34:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
进项抵扣销项后还用用分录吗
你好！不用单独做分录。
280楼
2023-03-19 13:57:00
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Luck Fairy：回复宋生老师 我现在资产负债表应交税费是负数怎么处理
2023-03-19 14:08:34
宋生老师：回复Luck Fairy你好！应交税费是负数没关系。直接填
2023-03-19 14:23:30
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 爱笑的往事 发表的提问：
待抵扣进项税认证未通过的税额怎么做分录
你好！ 借：原材料或库存商品 贷：应交税费…待认证进项税额
281楼
2023-03-20 10:37:13
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
上月购买税控设备480可以全额抵扣，做了分录 借：应交税费-增值税-减免税额 贷 现金。但本月报税的进项大于销项无法抵扣，留抵的话具体会计分录怎么做？
留抵不用编制分录。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
282楼
2023-03-20 10:53:26
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四毛呀：回复方亮老师 不要把减免税金结转到未交增值税吗？
2023-03-20 11:21:32
方亮老师：回复四毛呀不需要结转到未交增值税科目，应该是年末时与销项税额对冲。
2023-03-20 11:45:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
公司退回2017年待抵扣进项税怎么做分录呀？
借：以前年度损益调整贷：应交税费--待抵扣税款
283楼
2023-03-20 11:21:43
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
公司退回2017年待抵扣进项税怎么做分录呀？
待抵扣也就是之前在应交税费的借方 现在退回来 借：银行存款 贷：应交税费
284楼
2023-03-20 11:27:11
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ zlping 发表的提问：
，进项大于消项85000，这个月有85000不能抵扣，转下月抵扣的会计分录，怎样做会计分录？
您好！这个不用单独做分录。
285楼
2023-03-20 11:50:58
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zlping：回复宋生老师 好的，每月转出增值税是按实应该交的转吗？实际应该交加预交的数额交吗
2023-03-20 12:09:29
宋生老师：回复zlping您好！是按应交的转。 实际应交减去预缴。
2023-03-20 12:23:51
zlping：回复宋生老师 我们公司在另一个建筑公司承接了专业分包工程，对方公司是一般纳税人，要我给开专票，她们可以抵扣吗？是不是2017年新工程不能差额计税？
2023-03-20 12:44:19
zlping：回复宋生老师 文老师我门公司在另一个建筑总包公司，承包了部份专业分包工程，工程是2017新工程，对方公司是一般纳税人，我们也是，我是不是要给总包公司开专用发票，他们好抵扣？新工程总包不能进行差额计税是吗？
2023-03-20 13:10:32
宋生老师：回复zlping您好！可以抵扣的。 可以的 适用简易计税方法的建筑服务 销售额=收取的全部价款和价外费用-支付的分包款
2023-03-20 13:35:01
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