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进项税抵扣销项税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，请教一下哦~ 上个月公司开了一张销项票，销项税是9272.73，购进一张进项票，进项税是76717.14，上期的留抵税9303.93足够缴纳上个月的销项税，然后本月又开了一张发票销项票，销项税是8380.73，针对这个进项票怎么做会计分录。 老师，你有空帮我解答一下，列一下分录呀？谢谢老师
你好，您这张进项票正常做进项抵扣分录就可以 借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款等
256楼
2023-03-10 14:30:00
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纯真的大地：回复立红老师 老师，您的解答还不够完善哦
2023-03-10 15:01:13
立红老师：回复纯真的大地你好，您还有哪里没有明白呢，
2023-03-10 15:23:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小依米 发表的提问：
各位大神，请教一下哦 上个月公司开了一张销项票，销项税是9272.73，购进一张进项票，进项税是76717.14，上期的留抵税9303.93足够缴纳上个月的销项税，然后本月又开了一张发票销项票，销项税是8380.73，针对这个进项票怎么做会计分录
分别按下面这个去结转就可以
257楼
2023-03-12 13:00:24
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小依米：回复maize老师 进项税票是当月收到做账还是放在认证的那个月做账呢
2023-03-12 13:29:07
maize老师：回复小依米收到做账，没有认证做应交税费 待认证进项税额就可以
2023-03-12 13:56:13
小依米：回复maize老师 到本月怎么转出来呢
2023-03-12 14:20:19
小依米：回复maize老师 会计分录该如何弄呢
2023-03-12 14:36:08
maize老师：回复小依米你认证么，认证做借进项税额 贷待认证进项税额
2023-03-12 14:52:27
小依米：回复maize老师 就是认证后的分录呀
2023-03-12 15:08:36
maize老师：回复小依米借进项税额 贷待认证进项税额 借转出未交增值税 贷进项税额
2023-03-12 15:34:42
小依米：回复maize老师 再问一个问题
2023-03-12 15:51:22
小依米：回复maize老师 那个已经认证进项票，那11月还未抵扣完，剩下的进项税需要如何处理，做分录
2023-03-12 16:19:37
小依米：回复maize老师 到12月的时候这11月多余进项税还需要做什么分录嘛
2023-03-12 16:29:55
maize老师：回复小依米你做借转出未交增值税 贷进项税额，没有抵减完这个转出未交增值税借方
2023-03-12 16:40:41
小依米：回复maize老师 万分感谢谢
2023-03-12 17:06:47
maize老师：回复小依米好我这边先结束了
2023-03-12 17:34:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 火星上的画板 发表的提问：
本月有销项800，进项1000，抵扣了不用交税有留底，用小企业制度，怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税销项800 应交税费应交增值税转出未交增值税200 贷应交税费应交增值税进项。
258楼
2023-03-12 13:21:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
上月有留抵税本月销项大于进项会计分录怎么做
您好！你销项大于进项的金额是多少，月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
259楼
2023-03-12 13:40:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ jossonli 发表的提问：
上月有留抵税本月销项大于进项会计分录怎么做
借：应交税费—应交增值税-销项税 贷：应交税费—应交增值税-进项税 应交税费——应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
260楼
2023-03-12 14:03:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 我心依旧 发表的提问：
建筑业:购买免税苗木1万，可抵扣进项税是多少？支付价款1万，会计分录怎么做？请教一下老师。
你好，买来这个是绿化的话， 借原材料1-1*9% 应交税费，应交增值税进项1*9% 贷银行存款1
261楼
2023-03-12 14:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高小小 发表的提问：
之前所属期关于旅客服务的车票没有去抵扣进项税，直接全部做到差旅费中，现在做调整的话，的会计分录是什么。
科目不变数字是负数冲掉之前，重新做
262楼
2023-03-13 11:17:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 给客户送货的停车费 过桥费 计入什么费用？怎么写会计分录？可以抵扣进项税吗？谢谢
计入销售费用—运输费，可以抵扣的
263楼
2023-03-13 11:46:45
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Vicky^：回复辜老师 怎么抵扣？老师可以详细说下吗？谢谢
2023-03-13 12:01:06
辜老师：回复Vicky^过桥费可以计算抵扣的，按照发票金额计算的税额申报进项税就可以抵扣
2023-03-13 12:20:12
Vicky^：回复辜老师 抵扣部分怎么计算呢？
2023-03-13 12:31:48
辜老师：回复Vicky^按照票面金额/(1+3)*3%计算进项税
2023-03-13 12:49:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 『墨雨无痕』 发表的提问：
上月拿回来进项票，未认证，错入待抵扣进项税额，这个月认证了，怎么写摘要和分录呀？
你好，这个认证，摘要是进项发票认证，分录是 借；应交税费—应交增值税（进项税额），贷；应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）
264楼
2023-03-13 12:08:58
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『墨雨无痕』：回复邹老师 老师，上个月不是应该入待认证进项税额吗？不用调整？
2023-03-13 12:21:31
邹老师：回复『墨雨无痕』你好，在这个月一起调整到进项税额核算就是了
2023-03-13 12:48:21
『墨雨无痕』：回复邹老师 那是不是先借：待抵扣进项税额 贷：待认证进项税额 再做借：应交税费-应交增值税（进项） 贷：待认证进项税额 还是说可以直接做 借：应交税费——应交增值税（进项） 贷：待抵扣进项税呢
2023-03-13 13:15:34
『墨雨无痕』：回复邹老师 不太明白这两个科目的区别，不知道直接转有没有什么问题呢？
2023-03-13 13:27:25
邹老师：回复『墨雨无痕』你好，可以直接做一笔调整分录，借；应交税费—应交增值税（进项税额），贷；应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）
2023-03-13 13:43:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 金晓燕 发表的提问：
一般纳税人辅导期期间进项税不予抵扣，计提销项税怎么做分录
你好 计提销项税 借 应收帐款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项税额
265楼
2023-03-14 10:52:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
一般纳税人的增值税抵扣进项，和未勾选进项。的会计分录都该如何写。
您好 增值税抵扣进项 借：管理费用等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 未勾选进项 借：管理费用等 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款等
266楼
2023-03-14 11:17:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 我是通江人越妮 发表的提问：
收购票抵扣进项税咋做分录
借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
267楼
2023-03-14 11:34:04
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 牟宸译 发表的提问：
公司购买礼盒，怎么做分录，可以抵扣进项税么？
你好，这个用于什么目的的
268楼
2023-03-14 11:57:31
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牟宸译：回复冉老师 不知道干嘛了，查以前的分录，没有后续，这可咋整
2023-03-14 12:20:36
冉老师：回复牟宸译如果是这样的话，不建议抵扣，直接计入费用中
2023-03-14 12:46:20
牟宸译：回复冉老师 之前会计，借销售费用，应交税费，应交增值税(进项税) 贷应付账款，请问这样是对的么？
2023-03-14 13:03:44
冉老师：回复牟宸译这个如果用于招待的话，是可以的
2023-03-14 13:19:48
牟宸译：回复冉老师 好的，谢谢您
2023-03-14 13:42:41
冉老师：回复牟宸译不客气，祝你周末愉快
2023-03-14 13:53:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
农产品核定扣除进项税抵扣时的会计分录如何作
如果原来已记进项税额，则计算出允许抵扣数，不允许抵进的做进项转出。 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 如果原来已全部记入了原材料，则 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：原材料
269楼
2023-03-14 12:02:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ jossonli 发表的提问：
上月有留抵税本月销项大于进项会计分录怎么做
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
270楼
2023-03-15 11:29:13
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