一笑而过：回复吴月柳 老师，我公司本来要扣一位员工的个人所得税4.53元，发工资时为了方便就从这位员工的工资中扣了个税4.6元，请问多扣的0.07元做为营业外收入核算吗？

吴月柳：回复一笑而过是的，计入营业外收入

A_星星藏在枕边.：回复暖暖老师 会计科目编制

A_星星藏在枕边.：回复暖暖老师 还有这个

暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.你全部发一下把图片

A_星星藏在枕边.：回复暖暖老师 就是这个啊

A_星星藏在枕边.：回复暖暖老师 会计分录编制

暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.19借生产成本-HB产品73500 -DE.产品825000 制造费用70000 管理费用20000 贷原材料1650000

暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.20借生产成本-HB产品428324 -DE.产品277202 制造费用39887 管理费用60107 贷应付职工薪酬

暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.21.借生产成本-HB产品60000 -DE.产品40000 制造费用8513 管理费用8000 贷应付职工薪酬116513

暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.22.借制造费用46600 管理费用18075 贷累计折旧64675

暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.23.借生产成本-HB产品99000 -DE.产品66000 贷制造费用165000

暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.24借财务费用1217.40 贷应付利息1217.40

暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.25.借库存商品-HB产品1322324 -DE.产品1208202 贷生产成本-HB产品1322324 -DE.产品1208202

暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.26借主营业务成本859143 贷库存商品859143

暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.27.借应交税费-转出未交增值税101349.86 贷应交税费未分交增值税101349.86

暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.28借税金及附加10134.99 贷应交税费-应交城建税7094.49 -应交教育费附加3040.50

暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.29.借主营业务收入1100000 其他业务收入10000 营业外收入1000 贷本年利润1111000

暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.30借本年利润1041000 贷主营业务成本859143 其他业务成本9000 税金及附加10134.99 销售费用1900 管理费用113604.61 财务费用1217.40 营业外支出10000

暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.31.借所得税费用17500 贷应交税费应交所得税17500

暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.32借本年利润17500 贷所得税费用17500

暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.33借本年利润673000 贷利润分配未分配利润673000

雪梅子：回复邹老师 采购商品，都是高开付款，然后返款，返款的同时还要在扣除税费，此笔返款还没有收到，但是要计提在当月，这笔分录具体怎么操作

邹老师：回复雪梅子你好，为什么不据实付款，而是多付，之后又退回呢

雪梅子：回复邹老师 这是公司要求

邹老师：回复雪梅子你好，多付的你可以计入其他应收款核算

雪梅子：回复邹老师 借：其他应收账款 贷：营业外收入-返款收入 是吗？

邹老师：回复雪梅子你好，不是的 借；应付账款 其他应收款 贷；银行存款 返还 借；银行存款 贷；其他应收款

雪梅子：回复邹老师 不能做其他应收账款，只能做一笔收入。 借方：营业外收入-返款收入 为了借贷平衡，贷方怎么分录

邹老师：回复雪梅子你好，这个是什么事项形成的返还，才知道计入什么科目核算的

雪梅子：回复邹老师 在没有收到返款的情况下先计提

郭兴：回复蒋飞老师 本月计提 次月发放 缴纳五险一金和缴纳个税这几个如何做分录

蒋飞老师：回复郭兴1.社保当月交当月 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款

蒋飞老师：回复郭兴2.当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬

蒋飞老师：回复郭兴3.次月发工资（扣社保扣个税） 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保（个人部分） 银行存款（或库存现金）

郭兴：回复蒋飞老师 计提当月工资： 借 管理费用（销售费用） 贷 应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 应交税费-应交个人所得税     发放当月工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款     缴纳当月社保 借 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 贷 银行存款     缴纳当月个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款

郭兴：回复蒋飞老师 这个对吗

蒋飞老师：回复郭兴你好！ 计提工资不对，其他都是对的

蒋飞老师：回复郭兴当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪 （金额为应发工资）

高兴的荷花：回复maize老师 汪老师同：你好，我司先预付三个月的租金，但是下个月才取得是增值税专用发票，请问预付租金和次月取得增值税专用发票以及摊销的时候如何做会计分录？ 着重提示：是取得增值税专用发票

maize老师：回复高兴的荷花你收到发票做借预付账款 房租 应交税费-应交增值税-进项税额贷其他应付款

醉难言：回复辜老师 养老，医疗，工伤这些是对应着在应付职工薪酬_社保后面分吗

辜老师：回复醉难言可以的，可以细分明细科目的

Tom：回复陈诗晗老师 会计分录

Tom：回复陈诗晗老师 主要是会计分录的计算过程

陈诗晗老师：回复Tom借 银行存款 315 交易性金融资产 21 贷 长式股权投资 320 投资收益 16

Tom：回复陈诗晗老师 对

陈诗晗老师：回复Tom问题解决了没有，同学

淡淡的龙猫：回复悠然老师01 这个图片里面的分录怎么写呢

悠然老师01：回复淡淡的龙猫1借:其他应收款800 贷:库存现金800 2借:管理费用/销售费用750 库存现金50 3借:银行存款18000 贷:库存现金18000 4.借:待处理财产损益200 贷:库存现金200 借:管理费用200 贷:待处理财产损益200 贷:其他应收款800

淡淡的龙猫：回复悠然老师01 能帮忙讲一下这些是怎么来的吗

悠然老师01：回复淡淡的龙猫你是那个不明白哪

淡淡的龙猫：回复悠然老师01 都可以讲一下嘛

淡淡的龙猫：回复悠然老师01 不明白分录要怎么写

悠然老师01：回复淡淡的龙猫第一个分录，员工借款出差，所以借方其他应收款，库存现金减少

淡淡的龙猫：回复悠然老师01 差旅费为啥不是借记备用金

悠然老师01：回复淡淡的龙猫因为这不属于备用金，备用金是给一个部门固定的金额，用于零星支出，报销的时候补足备用金金额

淡淡的龙猫：回复悠然老师01 那她为什么是贷库存现金？不是银行存款呢？

悠然老师01：回复淡淡的龙猫不是说了以现金支付吗