Sarah：回复郭老师 是啊

郭老师：回复Sarah你好，借委托加工物资 进项贷银存

Sarah：回复郭老师 进项？

郭老师：回复Sarah你好，对方如果给你开专票可以认证抵扣的

梁焱：回复邹老师 那就直接计入生产成本。

邹老师：回复梁焱祝你工作顺利

好运来：回复郭老师 个人缴纳的不用计提吗

郭老师：回复好运来在工资里面计提了

好运来：回复郭老师 社保费是六月份交的，发放工资，是六月份计提，七月份发放，先做计提社保费，发放社保费的分录，再写计提工资的分录吗

郭老师：回复好运来计提社保和工资可以一块做

好运来：回复郭老师 计提工资，跟之前计提工资分录一样吗，金额有变化吗

郭老师：回复好运来分录是一样的 金额看你们自己工资多少 每个月的工资是死工资的吗 还得看请假天数不是吗

好运来：回复郭老师 计提所得税费用，是计提完工资之后再计提吗

郭老师：回复好运来你好 是的，结转损益之前做就行

好运来：回复郭老师 如果先计提工资，再计提所得税费用，是不是会增加成本，减少利润，这样会少交税

郭老师：回复好运来你好是的，是这么理解。

好运来：回复郭老师 报个税是不是按计提的工资数报呢

郭老师：回复好运来你好 是的 安计提的

张艳老师：回复Aling借 预付账款 155000 贷 银行存款 155000 收到材料是时，总金额和税额能否确定？如果能确定的话，我给您一个简便的分录

小幸运：回复答疑苏老师 借:其他应收款 贷:银行存款

答疑苏老师：回复小幸运你好，那发工资的时候这部分就贷其他应收款就可以了。

小幸运：回复答疑苏老师 那月底结转应付职工薪酬的时候，结转到管理费用是按实际发放的结转还是按应付职工薪酬结转

答疑苏老师：回复小幸运你好，按应付职工薪酬结转的。

足迹????：回复汪晨老师 汪老师，好，我们是当月发工资，当月分配工资。这种先预付一部分钱，隔几个月再付尾款的。我下个月也要做工资花名册。分录又怎么写呢

汪晨老师：回复足迹????你好！当月发工资，当月计提。先预付的一样计入其他应收款-员工借支

曾经的麦片：回复微微老师 社保呢，怎么入账

微微老师：回复曾经的麦片 （1）计提工资时： 　　借：销售费用—工资 　　　　销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　贷：应付职工薪酬—工资 　　　　　　应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　（2）发放工资时： 　　借：应付职工薪酬—工资 　　　　贷：银行存款 　　　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　（3）缴纳社保及个税时： 　　借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　贷：银行存款

曾经的麦片：回复微微老师 工装扣款怎么入账呢

微微老师：回复曾经的麦片用扣完后的工资入账，不单独显示工装扣款的项目

曾经的麦片：回复微微老师 那购买时工装会计分录

微微老师：回复曾经的麦片您好，如果是这样就需要显示了 借：其他应收款 贷：银行存款 从工资扣 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款