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建筑企业预缴税款会计分录
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ?晶晶?〰 发表的提问：
建筑施工企业，简易征收，预收款的分录

你好，借：银行或现金   贷：预收账款

196楼
2023-02-19 14:24:43
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?晶晶?〰：回复黄老师 收到款，借，预收账款 贷，主营业务收入还是工程结算？
2023-02-19 14:47:25
黄老师：回复?晶晶?〰

1、收到款，借：银行或现金   贷：预收账款    2、开具发票时，借：预收账款  贷：主营业务收入

2023-02-19 15:00:02
?晶晶?〰：回复黄老师 我总是理解不了，月末，怎么把主营业业务收入结转损益？和工程结算联系
2023-02-19 15:17:20
黄老师：回复?晶晶?〰

月底结转到损益是，借：主营业务收入  贷：本年利润，损益类科目期末余额都是0

2023-02-19 15:39:54
?晶晶?〰：回复黄老师 我看建筑施工的书，上面最后不是 借，工程结算。贷，工程施工—合同成本。 工程施工—合同毛利？
2023-02-19 15:54:13
黄老师：回复?晶晶?〰

这种是预收，如果是施工成本的话，入工程结算科目

2023-02-19 16:04:49
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 1395407918 发表的提问：
建筑企业一般计税，全价申报，那预缴时扣不扣减分包款有什么差别
你好 预交是按照3%税率，清算时按照6%税率计算的
197楼
2023-02-19 14:45:00
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1395407918：回复阿文老师 预缴2％的
2023-02-19 15:06:32
1395407918：回复阿文老师 是挂靠的公司，他不要我们预缴时扣除分包的，说没有区别
2023-02-19 15:18:45
阿文老师：回复1395407918你好 最终缴纳的税款时一样的，之前只是预交
2023-02-19 15:46:07
1395407918：回复阿文老师 去预缴就不用扣除分包是吧
2023-02-19 16:05:01
阿文老师：回复1395407918你好 是的，可以的
2023-02-19 16:18:09
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ ID 发表的提问：
建筑企业预缴企业所得税时，是以扣除分包费用后的余额预缴企业所得税，这个是依据那个条款
你好！试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，允许差额扣除支付的分包款，即以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。也就是说总包方开具给发包方的发票就是总包方的收入。分包方开具给总包方的发票就是分包方的收入，所得税按报表利润计，查账征收企业为应纳税所得额的25%，如果账面无利润就不需缴交所得税。
198楼
2023-02-20 11:58:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
老师，向您咨询个问题呢：建筑公司到项目地去预缴了0.2%的企业所得税，我该怎么来做会计分录？
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
199楼
2023-02-20 12:10:04
全部回复
菠萝：回复邹老师 预缴的，那在什么时候才结转到，“所得税费”里面呢？ 同理，附加税费的预缴，也是先进“应交税一费城建税”等…，何时再结转到“营业税会及附加”这个科目啊？
2023-02-20 12:39:46
邹老师：回复菠萝你好 1，在 季度计提的时候结转到所得税费用核算 2，在有附加税需要缴纳的时候做计提分录，计入税金及附加核算
2023-02-20 12:55:40
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 执着的香水 发表的提问：
建筑工程公司在施工地预交增值税，附加税，企业所得税，印花税会计分录
您好，借：应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费—企业所得税，附加税 税金及附加——印花税 贷：银行存款
200楼
2023-02-20 12:19:17
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执着的香水：回复辛夷老师 请问附加税是借：税金及附加的意思吗
2023-02-20 12:47:35
辛夷老师：回复执着的香水不是的，就是增建税、教育费附加
2023-02-20 13:15:52
执着的香水：回复辛夷老师 是这样吗
2023-02-20 13:32:10
辛夷老师：回复执着的香水您好，是的，是这样的
2023-02-20 13:56:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 朱华灵 发表的提问：
建筑企业当月开票、预缴税是不是也必须当月预缴掉？
预缴增值税款不一定必须要在当月开出发票
201楼
2023-02-20 12:34:01
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朱华灵：回复朴老师 老师我是先开票、后缴税的、我就是想问一下票已经开出来、外地预交税我能下个月交吗？谢谢
2023-02-20 13:20:03
朴老师：回复朱华灵要在下月报税期前补交
2023-02-20 13:32:56
朱华灵：回复朴老师 开出的票对方也能抵扣是吗？
2023-02-20 13:53:03
朴老师：回复朱华灵嗯，可以抵扣的，专票的话
2023-02-20 14:09:21
朱华灵：回复朴老师 谢谢老师
2023-02-20 14:28:06
朴老师：回复朱华灵好的，不用客气的哦，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-20 14:43:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
建筑公司在外地预缴税款怎么做分录
预缴增值税的账务处理。 企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。 房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。
202楼
2023-02-20 12:47:59
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✨小燕子：回复庄老师 不是增值税怎么做呢，城建税，教育税附加，地方教育附加
2023-02-20 13:00:42
庄老师：回复✨小燕子你好，是一样的，按缴交时，借应交税费－－应交城建税，教育附加税，贷银行存款，回机构所在地可以扣减所预交的税额
2023-02-20 13:16:40
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
建筑劳务公司预缴税款的分录怎么写？
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
203楼
2023-02-21 12:06:02
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
老师，请问开具建筑服务发票异地预缴的增值税，附加税，印花税，企业所得税会计分录借贷方应该怎么写
您好，借应交税费 预缴增值税 应交城建附加 应交印花税 应交企业所得税 贷 银行存款
204楼
2023-02-21 12:25:32
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小米粒：回复小黎老师 老师，是不是跟平时每个月缴纳税款做的分录是一样的
2023-02-21 13:08:29
小黎老师：回复小米粒您好，是的，分录是一样做的
2023-02-21 13:33:43
小米粒：回复小黎老师 谢谢老师
2023-02-21 13:47:10
小黎老师：回复小米粒不用谢，祝您生活愉快
2023-02-21 14:11:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平淡 发表的提问：
是建筑业，工程是简易征收，增值税和附加税都是在外地预缴的，全部预缴清了，会计分录改怎么做呢
你好！简单的就借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
205楼
2023-02-21 12:44:59
全部回复
平淡：回复宋生老师 老师你好 这样做增值税和附加税月底怎么结转呢
2023-02-21 12:57:29
宋生老师：回复平淡你好！不用结转了，已经做完了。对了，如果你是一般纳税人，就要计入应交税费-应交增值税-已交税金
2023-02-21 13:10:42
平淡：回复宋生老师 老师不好意思 刚刚你帮我回答的问题 我整理清楚了 谢谢老师
2023-02-21 13:32:25
平淡：回复宋生老师 老师麻烦再问你个问题，我们有挂靠工程的，税金都是走我们账上扣除，然后来工程款在扣税金和管理费，我要怎么做账既能显出他们工程的成本，但他们的费用又不在我们的利润里面？
2023-02-21 13:51:50
宋生老师：回复平淡你好！他们的工程的材料人工你单独列出来就行了。你分工程核算就行。然后设置相应的二级和三级科目
2023-02-21 14:04:42
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘莹 发表的提问：
采用简易计税方法核算的建筑施工企业项目在预缴税款扣除分包属于差额征税吗会计处理怎么做
预缴这个环节不属于差额征税。预缴时 借应交税费-预缴税费贷银行存款
206楼
2023-02-22 11:52:29
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 豆丁10207169 发表的提问：
建筑劳务公司。属于一般纳税人。申请了简易征收 ，异地预缴税款 会计分录如何写？
借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
207楼
2023-02-22 12:01:37
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少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 如意 发表的提问：
老师，建筑施工企业外地施工预缴个人所得税怎么做分录
同学你好 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 发放工资时再扣回来 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税        银行存款
208楼
2023-02-22 12:26:43
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如意：回复少校老师 这个个人所得税是由公司支付，外地异缴外地税务强行由公司承担的。不会从工资中扣除
2023-02-22 12:51:02
少校老师：回复如意这种情况应该把缴纳的个税转入 借：税金及附加 贷：应交税费-应交个人所得税
2023-02-22 13:03:01
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 搞怪的冥王星 发表的提问：
请问我是建筑公司，开的外管证，预缴的增值税和附加税还有企业所得税的会计分录怎么做。如果当月我交税时抵减了会计分录怎么做？谢谢！
借 应交税费---预缴增值税 贷 银行存款 月末，借 应交税费---未交增值税 贷 应交税费---预缴增值税
209楼
2023-02-22 12:36:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交增值税，附征税的会计分录如何写
您好，根据完税凭证，借：应交税费-预交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
210楼
2023-02-22 12:50:59
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