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建筑企业预缴税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
我公司是建筑企业一般纳税人，别人挂靠我公司已开票，预缴税款怎样做分录?
借；应交税费 贷；银行存款
181楼
2023-02-13 12:06:03
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玲老师：回复邹老师 预缴税款的计税基数是什么？回机构所在地申报时分录怎么写?
2023-02-13 12:19:24
邹老师：回复玲老师你好，通常是收入 把预交的税款减免抵扣
2023-02-13 12:43:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 猪?girl 发表的提问：
建筑行业预缴增值税怎么做分录
你好 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
182楼
2023-02-13 12:34:57
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 白羊 发表的提问：
老师你好，我想问一下建筑行业异地预缴2%税金后，要怎么做会计分录
你好，记录应交税费已交税金就可以。
183楼
2023-02-13 12:59:59
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白羊：回复QQ老师 那附加税跟印花税、个人所得税、企业所得税呢，要怎么做
2023-02-13 13:21:14
QQ老师：回复白羊你好！计入应交税费应交城建税等的借方就可以。
2023-02-13 13:37:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，预缴增值税分录怎么写？
你好 借应交税费 预交增值税  贷银行存款 
184楼
2023-02-14 12:39:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑业异地预缴个税怎么做分录
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
185楼
2023-02-14 13:04:32
全部回复
Luck Fairy：回复邹老师 按0.4%预缴的
2023-02-14 13:34:26
Luck Fairy：回复邹老师 下个账期补上就可以了
2023-02-14 13:48:34
邹老师：回复Luck Fairy你好，还有什么问题吗
2023-02-14 14:06:35
Luck Fairy：回复邹老师 月底怎么结转啊 我是这么做的，但是借方最后结转到哪里去啊？老师 工资里面的还有个个税可以平衡，但是这个预缴的怎么才能做平？
2023-02-14 14:34:13
邹老师：回复Luck Fairy你好，计提了税款就冲平了 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-02-14 14:45:12
Luck Fairy：回复邹老师 每次都要计提吗 那应付职工薪酬可以最后转管理费用吗？和工资的一样
2023-02-14 15:03:49
邹老师：回复Luck Fairy你好，有产生应纳税额就需要计提的 职工薪酬是通过管理费用等科目计提 这个是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2023-02-14 15:24:07
Luck Fairy：回复邹老师 都不是，是我们开票，建筑行业预缴增值税的时候预缴的个税
2023-02-14 15:52:48
邹老师：回复Luck Fairy你好，我就是想问这个到底是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？ 完税凭证上面会注明的
2023-02-14 16:11:35
Luck Fairy：回复邹老师 是工资薪金所得，老师不好意思，理解错误
2023-02-14 16:34:01
邹老师：回复Luck Fairy你好，工资薪金个人所得税就是这样处理的 预交 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-02-14 16:45:27
Luck Fairy：回复邹老师 还是想问下老师，应付职工薪酬最后要转到管理费用吗
2023-02-14 17:14:27
邹老师：回复Luck Fairy你好，计提借方可能是管理费用，工程施工等科目的
2023-02-14 17:31:51
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
我是建筑企业会计，业主给我们审批计量款为200万，当期因扬尘治理不达标，罚款5千。我们开给业主的专票金额为200万。最后我们收到业主拨付款为199.5万。请问：这5千如何做会计分录？
您好，5千计入营业外支出 罚款
186楼
2023-02-14 13:28:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 专一的御姐 发表的提问：
建筑企业收到预收账款，需要缴税
你好！是的。按规定是要的
187楼
2023-02-14 13:38:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
建筑企业异地预缴税款怎么记账
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 期末转入应交税费-未交增值税
188楼
2023-02-15 12:08:31
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ???? style???? 发表的提问：
老师好，建筑施工小规模企业，在10月份还没开票之前就在外地发生地预缴了税款（也是10月份），预缴税款与开票税额一致；预缴税款时分录和开票时分录怎么写。
按开票金额正常做收入，按预交税款做对应的预交税款分录，不影响注册地正常申报
189楼
2023-02-15 12:19:00
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???? style????：回复李爱文老师 老师好，可以直接帮我把分录写给我看看吗
2023-02-15 12:40:05
李爱文老师：回复???? style????那我就不知道你预交了哪些税呢？
2023-02-15 12:57:42
???? style????：回复李爱文老师 老师好，麻烦你了，增值税和地税。
2023-02-15 13:12:14
李爱文老师：回复???? style????借：应交税费——应交增值税(已交税费)，借：应交税费——应交企业所得税，借：应交税费——应交城建税，借：应交税费——应交教育费附加，借：应交税费——应交地方教育附加，借：应交税费——应交个人所得税，借：应交税费——应交印花税，借：应交税费——应交工会经费，贷：银行存款
2023-02-15 13:39:35
???? style????：回复李爱文老师 谢谢老师，我想看看老师怎么做这张发票分录的，这月就这一张票，小小规模，我也看了建筑行业视频，里面根据完工百分比确定主要业务收入，根据收到结算款借：预收、应收 贷：工程结算、应交税费-增值税（销项税），我这小型规模企业不可以凭开票直接做主要业务收入吗
2023-02-15 13:49:45
李爱文老师：回复???? style????你说的两种方式核算都可以
2023-02-15 14:03:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 晓红 发表的提问：
建筑业外地预缴增值税分录怎么写，还有预缴的附加税，个人所得税，资源税，刚接触建筑业
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，个人所得税，资源税 贷银行存款
190楼
2023-02-15 12:41:48
全部回复
晓红：回复邹老师 月末是不是都要结转到营业税金及附加，只有个税才不结转
2023-02-15 13:15:36
邹老师：回复晓红你好，需要根据收入，增值税情况结转的
2023-02-15 13:33:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 现代的雨 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税收到完税证明怎么做会计分录
你好 如果是一般纳税人 借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷； 银行存款 如果是小规模纳税人 借；应交税费——应交增值税， 贷； 银行存款
191楼
2023-02-15 12:56:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ honey 发表的提问：
请问建筑企业，缴纳印花税的会计分录怎么做，每月还需要计提吗
你你好，需要计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
192楼
2023-02-16 12:19:42
全部回复
honey：回复东老师 根据什么先计提？每月直接根据上月合同收入计算缴纳不行？
2023-02-16 12:39:15
东老师：回复honey根基合同金额计提就行
2023-02-16 12:52:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好，我公司是从事建筑经营，在根据相规定在异地经营时要预缴增值税，其中预缴的增值税中有要预缴0.2%的企业所得税，前任会计预缴企业所得税的会计分录为：预付帐款-预交税金--2500，贷：应交税费--应交所得税--2500，最后预付帐款的帐户余额为：200多万了，请问：1、预付帐款的余额要结转吗？结转的会计分录怎么做？ 2、应交税费--应交所得税的帐户要结转吗？结转的会计分录怎么做？麻烦老师写出会计分录，谢谢老师！
借 所得税费用 贷预付帐款-预交税金--2500   2 你交税做借应交税费，贷银行，你们异地预缴没有交？？咋还挂账上？
193楼
2023-02-16 12:28:23
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
建筑企业，收到工程款，没开票，咋记会计分录，开票后怎么记。
你好！ 借：银行存款 贷：预收账款 开票做分录 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税
194楼
2023-02-16 12:53:59
全部回复
1990韩：回复蒋飞老师 不计入工程结算吗？直接记入主营业务收入吗
2023-02-16 13:09:53
蒋飞老师：回复1990韩是的，可以直接记入主营业务收入的
2023-02-16 13:31:35
1990韩：回复蒋飞老师 那结转成本呢，接工程施工，贷主营业务成本，就可以了吗？工程施工科目需要设合同毛利科目吗？
2023-02-16 13:49:05
蒋飞老师：回复1990韩工程施工科目需要设合同毛利科目吗？ …可以不设合同毛利科目的， 结转成本，直接做分录： 借：主营业务成本 贷：工程施工
2023-02-16 14:16:37
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑公司异地预缴个人所得税的会计分录如何做？
你好，借：应交税费-个税 贷：银存存款
195楼
2023-02-19 14:14:34
全部回复
芝：回复勇老师 老师，那冲平应交税费的会计分录是什么呢
2023-02-19 14:42:07
勇老师：回复芝你好，借:应付职工薪酬 贷:应交税费
2023-02-19 15:07:23
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