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应交所得税怎么做会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小草 发表的提问：
能问你一个会计分录的问题吗，银行扣了个体户的个人所得税怎么做分录的啊， 是这么做的：借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 月底计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 这样对吗
您编制的分录错误，正确分录如下： 1、借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 2、借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交个人所得税
16楼
2022-12-11 12:11:37
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小草：回复方亮老师 老师，计提的时候为什么要放到利润分配那了，那月底结转时能成功吗？
2022-12-11 12:44:29
方亮老师：回复小草1、因为这笔税款是个人负担，不是单位负担，所以应该从分配给个体户的利润中扣除。 2、“那月底结转时能成功吗？”这句话是什么意思？
2022-12-11 13:09:47
小草：回复方亮老师 @李方亮老师:可老师，我月底计提时做得是这个， 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 还结转了，能更改吗？
2022-12-11 13:32:42
方亮老师：回复小草调整分录如下： 借：利润分配-未分配利润 贷：所得税费用
2022-12-11 13:47:29
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业会计准则，年底有递延所得税，那应交所得税根据什么计提呢？怎么做分录！
你好，应交所得税=应纳税所得额*税率计提
17楼
2022-12-11 13:03:00
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鹏鹏考会计：回复易 老师 应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？
2022-12-11 13:26:29
易 老师：回复鹏鹏考会计是的，您说的完全正确
2022-12-11 13:51:49
鹏鹏考会计：回复易 老师 实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？
2022-12-11 14:04:10
易 老师：回复鹏鹏考会计你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事
2022-12-11 14:16:30
鹏鹏考会计：回复易 老师 我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？
2022-12-11 14:26:36
易 老师：回复鹏鹏考会计这当然是必须做的
2022-12-11 14:53:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 会撒娇的书包 发表的提问：
年度会算补交所得税会计分录怎么做
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
18楼
2022-12-11 13:58:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
多交个人所得税怎么做会计分录
你好这个多交，这个个人所得税你去更正申报么，
19楼
2022-12-11 15:15:54
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maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行
2022-12-11 15:47:34
小鱼儿：回复maize老师 次月才更正了，钱会退回来吗
2022-12-11 16:17:12
maize老师：回复小鱼儿这个一般是不退，下个月可以少申报，会自动抵减的
2022-12-11 16:33:01
小鱼儿：回复maize老师 是的，但是我的帐不平，不知道怎么处理了
2022-12-11 17:01:22
maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行 直接做这个就可以，下次你申报个税少扣，做借应交税费，贷银行，这个少，那这个就平了
2022-12-11 17:18:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 绵绵瓜瓞 发表的提问：
老师，我第三季度已经预交了10000元所得税，年终计算所得税应交120000元，怎么做会计分录？
你好，借：所得税费用 110000 贷：应交税费——应交所得税 110000
20楼
2022-12-11 16:34:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 刺青 发表的提问：
就是说会计分录是 借：所得税费用 50 贷 ：递延所得税负债 50 还需要做一个会计分录 借：应交税费 应交所得税 贷：所得税费用
你好，你这个具体的发生了什么业务的？
21楼
2022-12-11 16:40:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 安然 发表的提问：
应交税费-应交增值税-税费减免，需要考虑所得税吗，具体会计分录要怎么做？
你好，是什么情况形成的减免
22楼
2022-12-11 17:05:55
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安然：回复邹老师 缴纳税控服务费
2022-12-11 17:30:47
安然：回复邹老师 减免了税额
2022-12-11 17:43:07
邹老师：回复安然你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你所指是否需要考虑所得税是什么意思？
2022-12-11 18:01:41
安然：回复邹老师 就是企业所得的税控服务费减免还计不计征企业所得税
2022-12-11 18:14:10
邹老师：回复安然你好，因为发生计入了管理费用，减免计入了管理费用贷方，这样对利润是没有影响，对企业所得税也是没有影响的
2022-12-11 18:27:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
预交印花税和所得税怎么做会计分录
你好 印花税，借；税金及附加——印花税，贷；银行存款 企业所得税，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
23楼
2022-12-11 17:15:54
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，我们公司交了企业所得税，应该怎么做账？ 借方怎么写？这样吗？ 借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款 所得税需要计提吗？计提的分录怎么写？ 交的个人所得税怎么写分录？
您好！所得税需要计提 分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳个税分录 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
24楼
2022-12-11 17:35:58
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千与千寻：回复小妍老师 企业所得税计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 企业所得税缴纳时： 借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款 个人所得税没有计提，只有缴纳？ 缴纳个税分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 以上对吗？所以企业所得税和个人所得税用了三个会计科目？①应交税费-应交所得税②所得税费用③应交税费-应交个人所得税？
2022-12-11 18:05:05
小妍老师：回复千与千寻您好！是的，个人所得税无需计提，在发放工资的时候会体现。 借：应付工资 贷：其他应付款 -社保（公积金） 应交税费-应交个人所得税 银行存款
2022-12-11 18:33:59
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
老师，所得税汇算补交的所得税怎么做会计分录？
你好！借 以前年度损益调整 贷 应交税金——所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税金——所得税 贷：银行存款
25楼
2022-12-12 14:16:36
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刘娟：回复晓海老师 老师，我公司是5月份做的汇算，5月就把补交的税额就交了，会计分录步骤不能省吗
2022-12-12 14:36:17
晓海老师：回复刘娟要调整以前年度损益调整的，影响上一年度的未分配利润，按规定是要调整的不然你们影响的是当期的利润影响二季度的所得税预交的。
2022-12-12 14:49:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
26楼
2022-12-12 14:41:32
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2022-12-12 14:55:32
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2022-12-12 15:23:54
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2022-12-12 15:45:00
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2022-12-12 16:11:05
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2022-12-12 16:38:03
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2022-12-12 17:00:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
公司收到上年多交所得税会计分录应该怎么做，是小企业会计准则
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
27楼
2022-12-12 15:06:49
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聪明的小脑瓜子：回复邹老师 资产负债表算出来的净利润比利润表里面的净利润多退回所得税的2倍 做了以后是这样
2022-12-12 15:31:47
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 为什么会这样
2022-12-12 15:41:54
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 还有老师我用的利润分配来代替的未分配利润 能不能这样勒
2022-12-12 15:57:57
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-12 16:08:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
28楼
2022-12-12 15:33:20
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提 应交税费/应交增值税/企业所得税 交 应交税费/应交增值税/企业所得税 分录怎么做？？
增值税不需要计提，所得税，借企业所得税 贷应交税费-企业所得税
29楼
2022-12-12 15:56:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我在五月份补交了2016年企业所得税，会计分录应该怎么做？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
30楼
2022-12-13 15:15:05
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高冬梅：回复方亮老师 2017年度企业所得税之前没有预缴，都是5月份一起缴纳的，会计分录应该怎么做？
2022-12-13 15:43:54
方亮老师：回复高冬梅1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-13 15:58:47
高冬梅：回复方亮老师 我们是核定征收的，是不是第3步会计分录不用做了？
2022-12-13 16:19:31
方亮老师：回复高冬梅需要编制第三笔分录。
2022-12-13 16:31:12
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