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应交所得税怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Cynthia 发表的提问：
企业所得税假如是应该交3000的 但是是小微企业有减免政策只交了2000元 那剩下那1000元应该怎么做会计分录呢 或者 这笔业务应该怎么做会计分录呢
你好，只需要按1000做计提，缴纳分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
91楼
2023-01-03 13:16:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 李同学 发表的提问：
应交企业所得税会计分录是什么
企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
92楼
2023-01-03 13:40:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会计 发表的提问：
个人所得税计提多了，会计分录应该怎么做呢
你好，计提多了就冲销 借；应交税费——个人所得税 贷；应付职工薪酬
93楼
2023-01-03 14:04:07
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 高升 发表的提问：
异地预交税款，个人所得税和工会经费应该计入哪个科目？分录怎么做？
你好，先预提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交个人所得税 应交税费---应交工会经费
94楼
2023-01-03 14:17:58
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高升：回复阳老师 好的，谢谢老师，关于个人所得税这个地方，当月没有给发工资，但是在当地缴纳了个人所得税，如果下月发了工资是不是在注册地就不用再申报他们的个税了？
2023-01-03 14:50:17
阳老师：回复高升也需要申报，但是可以零申报
2023-01-03 15:15:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
计提下月应交增值税及企业所得税怎么做分录?
你好，增值税不需要计提 所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
95楼
2023-01-04 13:55:11
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Lu丽容：回复邹老师 本月应交增值税100.58元，下月扣款的，不用做一笔计提吗?
2023-01-04 14:08:16
邹老师：回复Lu丽容增值税是通过贷方反应发生，借方反应缴纳，不需要计提 的
2023-01-04 14:22:23
Lu丽容：回复邹老师 在哪里看借方和贷方?
2023-01-04 14:49:09
邹老师：回复Lu丽容应交税费——应交增值税
2023-01-04 15:04:54
Lu丽容：回复邹老师 那平时讲的期末结转是指什么呢?
2023-01-04 15:32:54
邹老师：回复Lu丽容通常是把有关余额结转到下一年
2023-01-04 15:57:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人3月所得税34元，会计分录怎么做呢，4月代缴所得税45元，怎么做会计分录
你好！是什么业务的个税？
96楼
2023-01-04 14:04:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
97楼
2023-01-04 14:14:59
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ good luck!!! 发表的提问：
建筑企业个人所得税要怎么计提，会计分录应怎么做
个人所得税是发放工资的时候体现出来的 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个税 银行存款 其他应付款-社保
98楼
2023-01-05 13:33:09
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
99楼
2023-01-05 13:46:20
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-01-05 13:58:42
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-01-05 14:17:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
100楼
2023-01-05 14:14:59
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 326249320 发表的提问：
1.所得税汇算清缴调增调减都不需要做会计分录吗？ 2.如果不做会计分录，就是计算出来需要补交多少所得税，就直接计提：借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税，缴纳的时候，借：应交税费_应交所得税贷：银行存款？ 3.如果调减成本拿回来的成本的发票不入账，不做会计分录，直接把发票留存备查吗？ 3.
1、不需要做会计分录 2、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、不需要入账的
101楼
2023-01-06 13:13:51
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326249320：回复Kim 我调减了成本，拿回来的成本的发票放哪里？
2023-01-06 13:48:26
Kim：回复326249320不用拿出来啊，你调减就是意味着你这个税法上不能税前扣除，会计做账是没问题的
2023-01-06 14:04:02
326249320：回复Kim 老师，我刚说错了，是调整了成本，
2023-01-06 14:14:10
Kim：回复326249320调整了成本是什么意思？就是有调增或者调减啊
2023-01-06 14:24:55
326249320：回复Kim
2023-01-06 14:38:05
326249320：回复Kim 调减了扣除类的视同销售成本中的其他，税法不能随意调增或者调减，都要有票据支撑，找了些成本的发票是跟汇算清缴的资料放在一起，留存备查吗？因为这些票之前不在2018的记账凭证里，现在调增或者调减也不做会计分录，那现在找来的这些成本票跟汇算清缴表放一块吗？不知道我的表达和理解是不是有问题，您知道我不解的地方了吗？
2023-01-06 14:59:12
Kim：回复326249320没有入账，为什么要调减？我没有理解到你这一点，你调减部分都没有入账，为什么存在调减？ 你这个汇算清缴调整就是会计上你已经做账了，然后税法上不能全部税前扣除的啊，才要调整啊
2023-01-06 15:16:27
326249320：回复Kim 汇算清缴我也不是很懂，之前代理记账公司给做的账，利润总额太大了，需要交些税，现在公司领导不想交税，就让给调减一部分，少交点税，是这种情况，看了整张调整表，最后决定把视同销售成本调减了一部分，是这种情况，别的也对不上能调整的项目。
2023-01-06 15:34:45
Kim：回复326249320不是这样操作的呢，汇算清缴就是你会计上入账了，税法上不能全部税前扣除要调整的项目，你不能自己随便填啊
2023-01-06 15:46:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月应交所得税26784元，税率25%，分录怎么做
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
102楼
2023-01-06 13:36:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ yy00 发表的提问：
公司交了1到3月份的所得税，怎么做会计分录
您好！借应交税费-应交所得税 贷银行存款。
103楼
2023-01-06 13:42:47
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
还有就是上月计提企业所得税，结转之后，这个月应交企业所得税比上个月计提的少，我应该怎么做会计分录
你好，本月交纳税，借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后不足部分 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
104楼
2023-01-06 14:12:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 燕子 发表的提问：
行政单位上交工资薪金所得税，会计分录怎么做？
你好， 个税是从工资扣除的 借应付职工薪酬 贷其他应交税费…个税
105楼
2023-01-08 16:00:29
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蒋飞老师：回复燕子交纳 借其他应交税费…个税 贷银行存款
2023-01-08 16:20:54
燕子：回复蒋飞老师 这个要做预算会计分录吗？
2023-01-08 16:40:15
蒋飞老师：回复燕子交纳时预算会计做分录 借行政支出 贷资金结存…货币资金
2023-01-08 17:08:53
燕子：回复蒋飞老师 为什么不是借：应交税金—应交个人所得税 贷记：银行存款
2023-01-08 17:19:35
燕子：回复蒋飞老师
2023-01-08 17:36:35
燕子：回复蒋飞老师 我要根据这张单来做财务会计与预算会计分录
2023-01-08 17:52:11
蒋飞老师：回复燕子财务会计： 交纳 借其他应交税费…个税 贷银行存款 交纳时预算会计做分录 借行政支出 贷资金结存…货币资金
2023-01-08 18:08:14
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