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应交所得税怎么做会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
61楼
2022-12-22 14:38:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
交企业所得税怎么做分录 计提怎么做分录？比如六月计提企业所得税 七月季报交所得税 那交税的那个分录是6月做还是7月做？
这个要6月份做的呢。
62楼
2022-12-23 13:46:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
更正申报年报所得税交的税怎么做会计分录
你好 是补缴纳19年的话 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
63楼
2022-12-23 13:51:19
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韦大哈：回复meizi老师 用的是小企业会计准则 也可以这么做吗
2022-12-23 14:17:24
meizi老师：回复韦大哈你好 小企业的话就直接做 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
2022-12-23 14:46:17
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
64楼
2022-12-23 14:14:33
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赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2022-12-23 14:39:27
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2022-12-23 15:06:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红红 发表的提问：
2022年交2021年的企业所得税怎么做会计分录
您好。您好。借应交税费贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费。 借未分配利润，贷以前年度损益调整。
65楼
2022-12-23 14:38:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
66楼
2022-12-24 14:02:11
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狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2022-12-24 14:19:13
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2022-12-24 14:39:16
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2022-12-24 15:08:42
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2022-12-24 15:34:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
汇算清缴的分录怎么做？是不 是小企业和企业制度的不一样的？ 1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
1、分录是对的 2、不对的，如果使用的是小企业会计准则的话， 分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
67楼
2022-12-24 14:08:03
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糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目
2022-12-24 14:32:52
张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。
2022-12-24 14:52:08
糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗
2022-12-24 15:12:29
张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？
2022-12-24 15:22:50
糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改
2022-12-24 15:44:09
张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。
2022-12-24 16:10:05
张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。
2022-12-24 16:33:07
糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬
2022-12-24 17:00:54
张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？
2022-12-24 17:16:07
糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账
2022-12-24 17:27:48
张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。
2022-12-24 17:55:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 费莲诺尔 发表的提问：
退个人所得税的会计分录应该怎么做
是税务局返还的个税手续费吧，借：银行存款 贷：其他收益
68楼
2022-12-24 14:21:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ C9342436 发表的提问：
缴纳企业所得税应该怎么做会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
69楼
2022-12-24 14:35:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
所得税减免怎么做分录，季报应交54000，减免后交21000，怎么做分录 直接按着见面以后的数计提的所得税
可以的
70楼
2022-12-25 13:46:37
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
汇算清缴时交了55.4所得税，怎样做这笔会计分录？借：以前年度损益调整55.4贷应交税费-应交企业所得税55.4?
是这样的账务处理 一、借：以前年度损益调整55.4 贷：应交税费-应交企业所得税55.4 二、借：利润分配——未分配利润55.4 贷：以前年度损益调整55.4 三、借：应交税费-应交企业所得税55.4 贷：银行存款55.4
71楼
2022-12-25 14:12:24
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
应付工资30000，应交个人所得税2895，个人所得税费由雇主承担，实发30000，这个会计分录怎么做
应付工资30000，应交个人所得税“2895”，数字有误？我们是社会主义国家。 个人所得税费由雇主承担 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费
72楼
2022-12-25 14:21:11
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张凤丽 发表的提问：
老师，股东分红交的20%个人所得税怎么做会计分录？
借：利润分配——现金股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴个人所得税
73楼
2022-12-25 14:32:59
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ Zyy 发表的提问：
补交的企业所得税税，会计分录怎样做？
你好 执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考： 借：所得税费用（补税金额）贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）贷：银行存款（补税金额） 实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目，
74楼
2022-12-26 13:21:53
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Zyy：回复来来老师 收到，谢谢老师
2022-12-26 13:35:14
来来老师：回复Zyy客气 对您有帮助就好
2022-12-26 13:54:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
75楼
2022-12-26 13:34:35
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