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应交所得税怎么做会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
106楼
2023-01-08 16:14:20
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，汇算清缴纳税调增了，交了1000元的企业所得税，会计分录应该怎么做？
您好，19年是不是没有计提，现在20年 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
107楼
2023-01-08 16:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
帮员工交个人所得税，公司承担，怎么做会计分录？？
借；应交税费 贷；银行存款
108楼
2023-01-09 12:56:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
109楼
2023-01-09 13:08:08
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师小规模延缓交企业所得税会计分录怎么做
你好，把应该缴纳的所得税计提起来就好，借所得税费用 贷应交税费（企业所得税）
110楼
2023-01-09 13:35:44
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淡定：回复徐阿富老师 老师就是先不用扣款，到21年申报年报时在扣对吗
2023-01-09 14:06:50
徐阿富老师：回复淡定你好，是的，不用扣款交税
2023-01-09 14:20:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
每个季度交了企业所得税，后的会计分录怎么做
交税 借应交税费 贷银行存款
111楼
2023-01-09 13:49:32
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邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动结转 借本年利润 贷所得税
2023-01-09 14:33:32
邓姚冬儿：回复玲老师 ？
2023-01-09 14:51:38
玲老师：回复邓姚冬儿是的 借本年利润 贷所得税
2023-01-09 15:21:01
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动吗？财务软件不自动结转吗
2023-01-09 15:37:37
玲老师：回复邓姚冬儿两种方法都是可以用的 可以先将所得税计提出来，然后再和其他损益科目一起结转到本年利润中，得到净利润，也可以先将除所得税以外的损益结转到本年利润中，得到利润总额，然后计提所得税，然后再将所得税结转到本年利润中。
2023-01-09 15:53:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师交个人所得税和社保的会计分录怎么做啊？
你好，缴纳时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应付款（或其他应收款）-职工社保 贷银行存款 借应交税费-个人所得税 贷银行存款
112楼
2023-01-09 14:05:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
预收3个月房租 会计分录怎么做增值税和所得税怎么交
你好，借:银行存款 贷:预收账款 增值税费实际确认收入时才交，所得税和其他一样按季申报
113楼
2023-01-10 13:12:04
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 晴晴 发表的提问：
项目的预交所得税会计分录怎么做？ 月末结转的分录又是怎样的？
借 应交税费 -预缴所得税 贷 银存 不需要结转
114楼
2023-01-10 13:25:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Sherry 发表的提问：
公司是用小企业会计准则，现在汇算清缴后需要补交所得税。会计分录应该怎么做？
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
115楼
2023-01-10 13:39:13
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 糖宝 发表的提问：
老师，小企业会计准则下补缴的企业所得税怎么做分录啊？是借所得税费用，贷应交税费 还是借 利润分配 未分配利润 贷 应交税费，
汇算清缴爱哦补交的对吗 借利润分配 未分配利润 贷 应交税费，
116楼
2023-01-10 13:55:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
第一季度盈利1万，已交2500所得税，第二季度亏损0.5万，应该按1-6月的累计利润来算应纳所得税额为1250，请问老师第一季度末的时候已做会计分录 借：所得税费用2500 贷：应交税费-应交所得税2500，借：应交税费-应交所得税2500 贷：银行存款2500。那么第二季度末会计上还要做计提的分录吗？该怎么做是用红字冲减掉多缴的1250吗？
第二季度不需要做计提的分录，相当于预交了所得税
117楼
2023-01-10 14:05:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
118楼
2023-01-11 13:00:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 传统的书包 发表的提问：
期初余额中，应交税费40000元，本期用银行存款交纳上月所得税50000元，怎么做会计分录
您好 借：应交税费-企业所得税 50000 贷：银行存款 50000
119楼
2023-01-11 13:10:18
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
120楼
2023-01-11 13:31:52
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