首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应交所得税怎么做会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，预交个人所得税，怎么做会计分录
你这个是预缴啥工资薪金么
31楼
2022-12-13 15:32:49
全部回复
人生＆精彩：回复maize老师 我们本来是预交增值税，但是因为地区差异，当地税务局硬要我们交个人所得税，这个不知道怎么做分录
2022-12-13 15:46:52
maize老师：回复人生＆精彩你这个是啥情况个人所得税，是工资薪金还是生产经营所得，工资薪金做借应交税费 应交个人所得税，贷银行，扣员工的时候做借应付职工薪酬 贷应交税费 应交个人所得税，要是生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2022-12-13 16:12:54
人生＆精彩：回复maize老师 预交单子上是这样的。这个个人所得税怎么做会计分录
2022-12-13 16:26:42
maize老师：回复人生＆精彩生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2022-12-13 16:39:16
人生＆精彩：回复maize老师 那么这里面这个预交的企业所得税需要计提借所得税费，贷应交税费企业所得税吗？
2022-12-13 16:56:43
maize老师：回复人生＆精彩是的，但是你这个里面没有啊
2022-12-13 17:11:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
补交汇算清缴所得税，会计分录怎么做
　所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
32楼
2022-12-13 15:54:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
33楼
2022-12-14 14:58:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
34楼
2022-12-14 15:10:39
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
2022-12-14 15:34:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ vivian 发表的提问：
预交所得税分录怎么做？借：应交税费 贷：应交所得税吗？
借：应交税费 贷： 银行存款 你好，这是预交的分录
35楼
2022-12-14 15:17:50
全部回复
vivian：回复邹老师 计提预交所得税的分录怎么做
2022-12-14 15:35:02
邹老师：回复vivian借；所得税费用 贷；应交税费
2022-12-14 16:03:25
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 重要的玉米 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗
不用。企业正常计提企业所得税，个人所得按分配金额按照经营所得自行计算缴纳。
36楼
2022-12-14 15:28:40
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
37楼
2022-12-14 15:53:58
全部回复
Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？
2022-12-14 16:18:41
Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么
2022-12-14 16:42:22
袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提
2022-12-14 17:06:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
个人所得税是公司交的，怎么做会计分录
具体是工资的个税还是生产经营所得的个税?
38楼
2022-12-15 16:11:08
全部回复
嘟嘟疯丫头：回复江老师 工资的个税
2022-12-15 16:38:14
江老师：回复嘟嘟疯丫头工资的个税，这个是公司交的，找员工收回就行了 交税的分录： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2022-12-15 17:02:10
嘟嘟疯丫头：回复江老师 计提的时候怎么做，考试能不能写全
2022-12-15 17:15:17
江老师：回复嘟嘟疯丫头发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——代扣个人社保
2022-12-15 17:33:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
39楼
2022-12-15 16:16:17
全部回复
学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2022-12-15 16:38:22
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-15 16:59:08
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2022-12-15 17:17:25
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2022-12-15 17:41:58
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2022-12-15 18:01:56
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-15 18:23:10
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2022-12-15 18:53:10
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2022-12-15 19:12:26
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2022-12-15 19:41:33
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2022-12-15 20:08:38
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2022-12-15 20:28:30
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-15 20:41:48
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，交个人所得税怎么做预算会计分录？
借：行政支出/事业支出等 贷：资金结存/财政拨款预收收入
40楼
2022-12-15 16:41:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Le vent se lèveヾ 发表的提问：
预交一季度所得税的会计分录，要怎么做
缴纳时 借应交税费――企业所得税 贷银行存款，计提时借所得税费用 贷应交税费――企业所得税
41楼
2022-12-15 16:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
42楼
2022-12-18 15:50:05
全部回复
嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2022-12-18 16:03:56
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-18 16:25:49
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-18 16:46:45
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 16:58:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，现在交的2020度所得税汇算清缴的所得税费用，应该怎么做会计分录啊？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
43楼
2022-12-18 16:15:33
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
44楼
2022-12-18 16:35:59
全部回复
舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2022-12-18 16:59:33
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2022-12-18 17:28:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飞翔～jhm 发表的提问：
老师好！我是小企业会计制度，手工帐。四月份做所得税汇算应该补交税 会计分录是：借：利润分配 贷：应交税费—企业所得税。交纳时分录：借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款。这个正确吗？那么，我四月的利润表怎么反应出交的这笔钱？
你好，同学。 处理没问题的，你这是之前年度的所得税，本期利润表不反应
45楼
2022-12-19 13:15:46
全部回复
飞翔～jhm：回复陈诗晗老师 老师好，那这个要调整累计的？
2022-12-19 13:39:38
陈诗晗老师：回复飞翔～jhm什么意思，你是之前的税现在调整。不反应在本期利润表的
2022-12-19 13:59:52
飞翔～jhm：回复陈诗晗老师 我是小企业会计制度，不能追溯调整，这笔税是2019年所得税汇算在2020年4月做的，分录是四月做的，怎么做利润表？
2022-12-19 14:11:32
陈诗晗老师：回复飞翔～jhm利润表你不管这就是了，这个只影响资产负债表，不影响你利润表 你是什么意思，不追溯，那你就直接确认为4月的所得税， 你就不用未分配利润了， 直接用当期所得税费用科目 就是了的
2022-12-19 14:29:03
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料