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发本月工资和社保会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Julia 发表的提问：
请问计提工资社保和发放工资缴纳社保如何写分录记账？
你好； 借管理费用-工资-社保 贷应付职工薪酬-工资-社保 ； 缴纳社保 借 应付职工薪酬- 社保； 其他应收款-个人社保贷银行存款 ； 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人社保 贷银行存款
196楼
2023-02-16 12:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，社保当月发当月的，工资是下月发放，那我发放社保时，如何走账？会计分录是什么？
当月缴纳当月的，然后下一个月发工资，从这个里面扣除是吗。
197楼
2023-02-19 14:04:42
全部回复
紫苏：回复郭老师 是的，等于是7月的工资是8月发放，但是7月的社保是提前缴纳的，那我会计分录怎么走？你能否把这个整个社保，公积金，以及工资发放的会计分录给我写一下呢？
2023-02-19 14:27:03
郭老师：回复紫苏计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-19 14:46:57
紫苏：回复郭老师 第一个的会计分录是计提工资和社保公积金一起都是这样做的是吧？
2023-02-19 15:13:11
郭老师：回复紫苏是的，工资包含实际发下去的加上个税，加上个人负担的保险。
2023-02-19 15:33:36
紫苏：回复郭老师 那老师，另外一个问题，我们公司收到一笔外人转入公司账户的款300万，这个人转入时，备注入股款，那我这边该如何走会计分录？
2023-02-19 15:53:03
郭老师：回复紫苏估计这个是什么业务的，不是股东的，做不了投资款，如果是针对项目投资，借银行存款贷其他应付款。
2023-02-19 16:20:34
紫苏：回复郭老师 但是，这个其他应付款是不是还得还回去的，一直挂着也不是事吧？但是，如果想做投资款，是不是得修改章程，让他变成股东？然后才能走实收资本？
2023-02-19 16:30:51
郭老师：回复紫苏对的是的，一直挂账，如果想要做实收资本，这个钱退回去，然后修改章程，做股权转让是你单位的股东收到的钱才可以啊。
2023-02-19 16:41:13
紫苏：回复郭老师 退回去是不可能的了，那，这个其他应付款可不可以转实收资本？
2023-02-19 17:04:10
郭老师：回复紫苏不可以的，不是股东投资进来的，不可以。
2023-02-19 17:23:24
紫苏：回复郭老师 我的意思，如果后期把章程修改了，添加这个人在章程里为股东，能把其他应付款转为实收资本吗？
2023-02-19 17:36:21
郭老师：回复紫苏是你单位的股东之后打款才做实收资本。
2023-02-19 18:00:18
紫苏：回复郭老师 那也就是说，外人想转入一笔款进公司账户，想做入股款，就必须是先是股东？如果不是股东，就直接打款进来，即便是后补，也不成立？
2023-02-19 18:11:01
郭老师：回复紫苏哦对的是的是这么理解的。
2023-02-19 18:35:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
老师请问计提本月工资和社保，发放时有一部分是下个月发放，有一些是本月发放，这个分录怎么写
您好 都是一样的计提 本月没有发放的挂在应付职工薪酬科目就好了
198楼
2023-02-19 14:19:54
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 清风 发表的提问：
每月计提工资社保个税的会计分录
一、计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 三、缴纳社保 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 四、个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
199楼
2023-02-19 14:35:03
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清风：回复QQ老师 社保个人部分计提怎么做分录？
2023-02-19 15:02:54
QQ老师：回复清风你好！不用计提，支付时计入其他应收款就可以。发放工资时在其他应收款在贷方。
2023-02-19 15:14:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 唠叨的小天鹅 发表的提问：
当月的工资和个人社保费在次月再发放并扣回上月社保，如何做计提和发放分录，事业单位！
你好！ 1.交纳社保 借：业务活动费用…社保费 其他应收款（个人部分社保） 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
200楼
2023-02-19 14:45:00
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蒋飞老师：回复唠叨的小天鹅2.计提工资 借：业务活动费用…工资 贷：应付职工薪酬
2023-02-19 15:33:28
蒋飞老师：回复唠叨的小天鹅3.次月发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应交税费…个人所得税 其他应收款（个人部分社保） 银行存款
2023-02-19 15:54:16
蒋飞老师：回复唠叨的小天鹅同时预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
2023-02-19 16:18:30
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 虚心的枕头 发表的提问：
公司全额为员工买社保，员工每月工资超过5000，每月报个税应该怎么申报？以及会计分录？
在个税申报系统申报个税；每月计提工资时候社保会计分录，首先，先按照各部门人员工资的金额确认相关的成本费用，做会计分录如下： 借：管理费用——工资 销售费用——工资 生产成本——人工费 制造费用——人工费 研发支出——工资 在建工程——工资等 贷：应付职工薪酬——工资 企业在发放工资时扣缴个人承担的社保和个税，作如下分录： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——代保个人五险一金 应交税费-代扣个人所得税 银行存款 企业统一缴纳社保时，作如下会计分录 借：应付职工薪酬——五险一金明细科目（单位承担部分） 其他应付款——代保个人五险一金（个人承担部分） 贷：银行存款
201楼
2023-02-20 12:14:59
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ A???????????? 发表的提问：
员工 基本工资4631 扣社保509.41 扣公积金231.55 代扣个税11.7 实发工资3878.34 这个工资的计提和发放怎么做会计分录？
你好这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
202楼
2023-02-20 12:20:10
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
小规模纳税人10-12月应发工资34531.1元，个人应承担社保1968.9元，但是税务9月多扣一个月的社保1222元，并未退回，10月少扣1222元社保，那么计提发放工资和交纳社保的会计分录要怎么写
同学你好，计提发放工资和交纳社保的会计分录参考这个图片
203楼
2023-02-20 12:48:00
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只爱乔妹：回复彩丽老师 那少扣的那个直接减下来吗？直接减下来的话和工资表里面的不就不符合了
2023-02-20 13:09:28
彩丽老师：回复只爱乔妹不会的，你不是说9月份有多扣社保吗，正常做账之后，账上的余额就会是平的
2023-02-20 13:37:58
只爱乔妹：回复彩丽老师 我明白老师的意思，但是9月的凭证之前的会计只是在扣款的时候做了一笔快分录写的是 借：管理费用 贷：银行存款
2023-02-20 13:57:14
彩丽老师：回复只爱乔妹9月多扣1222应该这样做，借：其他应收款 1222 贷：银行存款1222 并不是直接计入管理费用
2023-02-20 14:09:18
只爱乔妹：回复彩丽老师 然后10-12月的工资还是正常写是吗？
2023-02-20 14:39:02
彩丽老师：回复只爱乔妹是的，工资、社保正常做，10月少扣社保，冲抵其他应收款 1222
2023-02-20 15:05:06
只爱乔妹：回复彩丽老师 那10月这张冲抵的凭证又怎么写呢？
2023-02-20 15:20:45
只爱乔妹：回复彩丽老师 还有9月多扣的1222的那个分录是红字吗？
2023-02-20 15:42:02
彩丽老师：回复只爱乔妹9月多扣的1222的那个分录，要用红字做红冲分录。
2023-02-20 16:08:35
只爱乔妹：回复彩丽老师 手工账的话怎么写？
2023-02-20 16:32:33
只爱乔妹：回复彩丽老师 我这里是做的手工账
2023-02-20 16:56:42
彩丽老师：回复只爱乔妹红冲是做之前相同分录，金额用红笔写
2023-02-20 17:26:22
只爱乔妹：回复彩丽老师 那10月冲抵其他应收款的1222要怎么写分录呢？
2023-02-20 17:55:55
彩丽老师：回复只爱乔妹假如这1222是公司承担的社保部分，借：应付职工薪酬-社保1222 贷：其他应收款1222
2023-02-20 18:07:12
只爱乔妹：回复彩丽老师 也是红字吗？
2023-02-20 18:27:04
彩丽老师：回复只爱乔妹不是红字，应该正常做账，是蓝字
2023-02-20 18:48:00
只爱乔妹：回复彩丽老师 那9月红冲的那一笔其他应收款红字金额在借方10月冲其他应收款蓝字金额在贷方，这样是不是就不平了
2023-02-20 19:13:26
彩丽老师：回复只爱乔妹请把9月和10月具体的社保金额(个人承担和公司承担部分分别)发过来，
2023-02-20 19:32:23
只爱乔妹：回复彩丽老师 9月扣的社保总额是1222，9月的凭证做的是借：管理费用1222,贷：银行存款1222，10月个人承担328.15公司承担893.85元
2023-02-20 19:44:57
彩丽老师：回复只爱乔妹红冲9月，借：管理费用-1222,贷：银行存款-1222 按正确的做 借：其他应收款 1222 贷：银行存款1222
2023-02-20 19:55:57
彩丽老师：回复只爱乔妹10月，借：应付职工薪酬-社保公司承担部分893.85 其他应收款 -个人承担部分328.15 贷：其他应收款1222
2023-02-20 20:17:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师你好，关于计提 社保、工资，发放社保、工资完整的会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
204楼
2023-02-21 11:55:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ hp 发表的提问：
我对计提工资和计提社保分录和发放工资，扣个人社保 如何做比较清晰，
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
205楼
2023-02-21 12:00:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 小白一枚 发表的提问：
已知1月工资条上，生产人员应发工资是5000，1月工资条先扣除2月个人社保是200，个税是10元。公司是2月放发1月工资。实发工资是4790元。根据权责发生制，1月计提和2月发放分录和金额如何做呢？（含社保和个税分录）
一月份借管理费用工资贷应付职工薪酬工资5000 二月份借应付职工薪酬工资5000 贷银行存款4790 其他应付款个人负担的社保200 应交税费个税10
206楼
2023-02-21 12:07:50
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小白一枚：回复郭老师 难道不是 1月计提 借：生产成本-直接人工   4790    其他应收款-社保   200 应交税费-个税10    贷：应付职工薪酬5000
2023-02-21 12:35:54
小白一枚：回复郭老师 如果计提直接人工是5000，这样分配到库存商品的时候，不是分配金额多了210
2023-02-21 12:48:53
郭老师：回复小白一枚打错了 管理费用改生产成本 其他的不对 个人负担的社保个税从工资扣 属于成本 工资属于成本
2023-02-21 13:08:36
小白一枚：回复郭老师 那分配金额应该是5000，还是4790呢
2023-02-21 13:21:16
郭老师：回复小白一枚5000 按照应发工资来的
2023-02-21 13:42:01
小白一枚：回复郭老师 为什么是要从员工收回来的个人社保和个税会属于成本呢？不是这边金额只是先付后收回吗？公司只是垫付，不属于公司支出啊？
2023-02-21 13:58:28
郭老师：回复小白一枚你好，他是从工资里扣除吧，如果不给他交社保的话，你们是不是应该给他发5000？
2023-02-21 14:19:06
小白一枚：回复郭老师 还有就是根据权责发生制，社保是先扣除2月的，那1月的报表，就不用计提社保了吧。因为社保都是1月当月直接扣除了？
2023-02-21 14:32:25
小白一枚：回复郭老师 那如果是这样，那我计提的生产成本是5000，那是不是我分配到库存商品里面的直接人工就是5000呢？
2023-02-21 14:57:46
郭老师：回复小白一枚据权责发生制，一月份计提的是一月份的社保，二月份计提的是二月份的社保， 不管你发的是几月份的工资还是支付的几月份的社保，你扣社保，你自己选择扣除的时间。
2023-02-21 15:26:37
小白一枚：回复郭老师 就是还想问一下，当月扣除社保，还有必要做社保计提这个了吗？
2023-02-21 15:51:01
郭老师：回复小白一枚对的是的需要计提的。
2023-02-21 16:14:32
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ penny 发表的提问：
本月工资44950 个税54 社保3843.24个税和社保全部公司承担请问计提工资和发放工资分录怎么做还有集体社保缴纳社保分局怎么做还有计提个税交纳个税的分录麻烦帮我做一个齐全的帮我把数字带进去谢谢
一、借：应付职工薪酬——工资 44950+54+3843.24 贷：银行存款 44950+54+3843.24 二、入费用 借：管理费用——工资 44950+54+3843.24 贷：应付职工薪酬——工资 44950+54+3843.24 三、交税时 借：管理费用——税金 54 贷：应交税费——应交个人所得税 54 借：应交税费——应交个人所得税 54 贷：银行存款 54 四、交社保，全部计入社保二级科目处理
207楼
2023-02-21 12:25:47
全部回复
penny：回复李爱文老师 工资当月计提当月发放@会计学堂老师--李:
2023-02-21 12:51:07
李爱文老师：回复penny工资当月发放，当月入费用处理
2023-02-21 13:13:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
计提社保、计提工资、上交社保、发放工资怎么做会计分录?也就是社保的核算流程？
你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工社保 应交税金—个所税 缴纳社保 借：其他应付款—员工社保（个人负担部分） 管理费用—员工社保（单位负担部分） 贷：银行存款
208楼
2023-02-21 12:47:59
全部回复
小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提
2023-02-21 13:12:46
月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。
2023-02-21 13:24:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ kj_TMTLn4lycQK1 发表的提问：
老师，请问，计提和发放社保（公司和个人部分），工资，的会计分录怎么写？
一、计提社保，只计提公司承担的社保费用 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、计提工资，按应发工资数据计提 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 四、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或 库存现金）
209楼
2023-02-22 12:28:51
全部回复
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师，您好！请问，小型微利企业是怎么划分的？企业所得税有啥优惠政策？
2023-02-22 12:44:12
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1小型微利企业按最新的政策划分是：资产总额小于5000万元，人数小于300人。年利润小于300万元 对于小型微利企业，就是企业所得税的最新政策是：年应纳税所得额小于100万元的，按5%缴纳企业所得税，对于年应纳税所得额大于100万元，小于300万元的部分，按10%缴纳企业所得税
2023-02-22 13:09:51
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 这个增值税申报表，附表填写，那个“其他扣税凭证”7843.12，是什么？这个单位是木材加工行业，是不是加计扣除1%啊？但是用进项税乘以1%不是这个数啊？这个单位进项9%，销项13%，
2023-02-22 13:26:35
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1是的，填写完全正确，就是属于加计扣除1%的数据
2023-02-22 13:44:21
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 怎么算出来的？
2023-02-22 14:11:05
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1这个是生产领用时加计扣除1%
2023-02-22 14:29:02
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师可以举个例子吗？详细点，不是所有进项票都加计扣除？
2023-02-22 14:51:37
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1这个就是农副产品深加工时加计扣除1%。如采购时100元的农产品，在采购回时，按9%抵扣进项税，抵扣9元；深加工时，再加计扣除1%，抵扣1元，相当于抵扣了10%，按13%的增值税税率进行销售处理
2023-02-22 15:10:31
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 比如，我进原木100万，只加工了50万，按13%销售出去100万，那我可以抵扣的进项税是9万，销项13万，那我加计扣除金额是多少？
2023-02-22 15:28:44
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师，你好！请问木材加工行业的增值税税负率是多少？还有企业所得税的税负率是多少？企业所得税税负率是年（季）企业所得税/年（季）年利润总额，是吗？
2023-02-22 15:49:48
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
请问一下，5月发放4月工资，然后社保局是当月就要交当月的社保，请问工资和社保如何作分录？5月发放与5月计提？
计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 银行存款 缴纳社保的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳） 销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳） 其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款 至于计提和缴纳社保时，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可。
210楼
2023-02-22 12:38:19
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