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发本月工资和社保会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 0115 发表的提问：
公司计提本月工资时 用应付工资还是实发工资？计提工资的会计分录和发放工资，扣除保险的分录怎么写？
你好，同学。 计提是应发计提 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
211楼
2023-02-22 12:44:40
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0115：回复陈诗晗老师 发放工资分录？
2023-02-22 13:00:13
0115：回复陈诗晗老师 老师，那计提工资分录和扣除保险分录怎么写？？？
2023-02-22 13:23:34
陈诗晗老师：回复0115计提 借，X费用，应发工资，单位承担部分社保 贷，应付职工薪酬
2023-02-22 13:53:04
0115：回复陈诗晗老师 老师，计提工资怎么借方出现了应发工资？单位承担部分社保？ 老师，我做外账，想和你核对一下准确做法
2023-02-22 14:04:45
陈诗晗老师：回复0115应付工资的金额，我的意思，不是科目哈，你误会了，
2023-02-22 14:30:21
陈诗晗老师：回复0115计提社保，和工资 借，X费用～工资，应付金额 X费用～社保，单位承担部分 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳社保 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款
2023-02-22 14:57:09
0115：回复陈诗晗老师 老师，做外账我计提工资时，用实发工资计提的 是这样处理的 借管理费用 贷应付职工薪酬 实发金额 计提保险 借管理费用_保险 （个人保险加公司承担部分社保） 贷银行存款 接下来老师我该怎么处理？
2023-02-22 15:15:47
陈诗晗老师：回复0115你计提应该是应发计提 你如果是实发计提 那你就是 借，应付职工薪酬，实际发的金额 贷，银行存款 社保计提，是按公司+个人的金额计提
2023-02-22 15:37:24
0115：回复陈诗晗老师 就是把之前的冲销掉 再重新写正确的分录更正过来 是这意思吧 老师
2023-02-22 15:55:18
陈诗晗老师：回复0115是的，就是这个意思哈
2023-02-22 16:24:33
0115：回复陈诗晗老师 公司计提的保险这一块用管理费用科目，不用应付职工薪酬科目可以吗 老师
2023-02-22 16:49:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ༺✾͡ൢ唐酸酸ۣۖิ✾͡༻ 发表的提问：
请问老师，每月计提社保、工资，和支付社保、工资的分录分别是怎样的啊？
您好 把计提 发放 上交的分录都一起给您可以么
212楼
2023-02-22 12:50:59
全部回复
༺✾͡ൢ唐酸酸ۣۖิ✾͡༻：回复bamboo老师 可以的，谢谢老师啦，我不知道自己做的对不对
2023-02-22 13:02:36
bamboo老师：回复༺✾͡ൢ唐酸酸ۣۖิ✾͡༻您先看看 有什么不明白的继续问 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-02-22 13:19:13
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ yoyo 发表的提问：
11月支付社保费，12月15日发11月工资 12月发工资才扣11月社保的个人部分 分录是怎样的
您好， 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款
213楼
2023-02-23 11:56:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
公司有社保个税，那计提和发放工资的会计分录怎么做
你好，你可以参照这个例子学习 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
214楼
2023-02-23 12:13:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
请问 计提和发放工资 社保的会计分录怎么做？谢谢老师
你好 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
215楼
2023-02-23 12:41:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，请问，（1）某种特殊情况下，当月工资当月支付，当月社保当月支付，那么当月工资和社保费还需要当月计提吗？还是直接做支付的会计分录？ （2）社保费个人承担部分和公司承担部分在计提的时候如何做会计分录？ 麻烦老师一 一回复下，谢谢~
1.也要计提 2.借：管理费用等 其他应收款 贷：应付职工薪酬
216楼
2023-02-24 11:33:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 小魔女 发表的提问：
公司有一名员工，不做工资，只买社保，个人扣除社保由公司承担，请问分录怎么做呢？计提社保和发放社保的分录，还有发放工资的分录。
你好，那你这个员工报个税了吗
217楼
2023-02-24 12:02:08
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小魔女：回复朴老师 还没有 这个月才买的社保，下个月需要报他的个税吗？报的话，工资那块写0是吧
2023-02-24 12:22:06
朴老师：回复小魔女报个税的话工资金额写社保金额
2023-02-24 12:38:02
小魔女：回复朴老师 工资写社保金额？可是我没做他工资耶， 计提和缴纳分录怎么做呢？
2023-02-24 12:59:56
朴老师：回复小魔女我的意思就是你要是想税前扣除就要把给他交的社保金额做成工资 借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款这样
2023-02-24 13:13:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 粗暴的西牛 发表的提问：
民办幼儿园，民间非盈利会计制度，8月底成立，9月发放了6到8月的工资，个人部分社保从工资里扣下来了，10月补缴了6到9月的社保和10月当月的社保，那9月发放工资的分录，是 借：应付工资。 贷：其他应收款-社保 贷：银行存款吗？
你好！ 对的，你的理解很对
218楼
2023-02-24 12:18:49
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 甜美的野狼 发表的提问：
应发工资30000元，公司承担社保6000元，个人承担社保2400元，实发工资27400元银行支付，计提和发放的会计分录
借：管理费用30000 贷：应付职工薪酬30000 借：应付职工薪酬27400 其他应付款~代扣代缴社保2400 贷：银行存款
219楼
2023-02-24 12:39:44
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暖暖老师：回复甜美的野狼这里不平，公司承担部分不用计提，你自己的就对不上
2023-02-24 13:07:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 莹 发表的提问：
老师，工资、社保、工会经费、残保金的计提和缴纳会计分录怎么做？
工资社保参考下面 工会经费借管理费用-工会贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 残保金借管理费用-残保金贷其他应付款，借其他应付款贷银存
220楼
2023-02-24 12:47:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Lulu 发表的提问：
工资总额10000元，个税500，个人代扣社保1000，实发到手工资8500元，公司承担社保2000元。计提工资，社保的分录和发放的工资，社保分录，要怎么做？
您好，计提工资分录 借：管理费用 10000 贷：应付职工薪酬 10000 计提个税 借：应付职工薪酬 500 贷：应交税费-应交个人所得税500 公司负担社保 借：管理费用-社保2000 贷：应付职工薪酬-社保2000 个人负担社保 借：应付职工薪酬1000 贷：其他应付款-社保1000
221楼
2023-02-27 11:46:58
全部回复
东老师：回复Lulu发放工资   借：应付职工薪酬8500                  贷：银行存款   8500 缴纳社保    借：应付职工薪酬-社保2000                   借：其他应付款-社保1000                   贷：银存款     3000
2023-02-27 12:06:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师好，请问有社保扣款，计提工资和发放工资，会计分录是怎么做的？
你好 计提，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担的社保 ）
222楼
2023-02-27 12:07:16
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会计学堂：回复邹老师 还有公司承担的部分不计提吗？
2023-02-27 12:20:22
邹老师：回复会计学堂你好，你是指社保的计提吗？ 
2023-02-27 12:34:12
会计学堂：回复邹老师 我有个同事9月份刚入职，她工资是5000元（不含社保），社保：公司承担部分1053，个人承担部分：430，10月初给她交两个月的社保，给她交了10月份社保，补缴了9月份社保，按9月工资扣9月的社保个人部分，10月工资扣10月份社保个人部分，9月份的是怎么做账？
2023-02-27 12:50:37
邹老师：回复会计学堂你好 计提工资，借：管理费用等科目  5000，贷：应付职工薪酬—工资 5000
2023-02-27 13:19:28
会计学堂：回复邹老师 那对公网银上，已扣了她两个月的社保（公司%2b个人），是怎么做账？
2023-02-27 13:29:52
邹老师：回复会计学堂你好 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
2023-02-27 13:54:02
会计学堂：回复邹老师 10月初的时候，对公网银上，已给她交了两个月的社保（公司%2b个人），是怎么做账？
2023-02-27 14:15:57
邹老师：回复会计学堂你好 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-27 14:41:19
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
8月缴纳社保共21051.36元，其中代扣代缴7040，公司承担14011.36元，8月计提工资198043.33元（含社保），请问计提和发放工资，计提社保和缴纳社保的分录应该怎么写？
你好 8月计提工资 的时候 你要分清这些工资是一线生产人员还是行政人员的 分别计入成本费用 借成本 费用 贷 应付职工薪酬-工资 198043.33元 计提社保 借成本费用 贷 应付职工薪酬-工资 14011.36元 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 198043.33元 贷 银行存款 其他应收款 7040 缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 14011.36元 其他应收款 7040 贷银行存款
223楼
2023-02-27 12:19:05
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 幸 发表的提问：
社保和工资的计提，1月～6月我是这样做的，1月扣12月的社保和工资，我都是当月扣当月做计提，7月份账里我做了6月份社保和工资的发放和计提，同时7月份也做了7月份社保和工资的计提，这样以后每个月我就做上个月社保和发放的分录，这样做可以吗
你好！你这样做，是可以的。
224楼
2023-02-27 12:38:59
全部回复
幸：回复陈静老师 @陈静老师:老师，不连贯可以吗
2023-02-27 13:03:31
陈静老师：回复幸你好！现在只能这样，以后连贯就可以了
2023-02-27 13:15:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 123意 发表的提问：
每月计提工资和社保公积金，如何做分录？发放时如何做分录
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
225楼
2023-02-28 11:53:42
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