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发本月工资和社保会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
计提工资社保及支付工资社保的会计分录怎么做
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
286楼
2023-03-20 11:56:58
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坚持就是胜利：回复辜老师 不计提，直接发放工资呢
2023-03-20 12:07:32
坚持就是胜利：回复辜老师 之前计提的和实际发放的工资有差额怎么处理
2023-03-20 12:21:56
辜老师：回复坚持就是胜利有差异的话，补记提或冲减多计提的就可以
2023-03-20 12:34:33
坚持就是胜利：回复辜老师 计提工资是，个人部分社保公积金需要计提吗？
2023-03-20 12:45:51
辜老师：回复坚持就是胜利计提工资是应发工资，包含个人部分社保公积金了
2023-03-20 13:08:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2046019374 发表的提问：
小规模企业发放工资和交的分录您看哪有问题工资分录计提工资 借 管理费用 员工工资计提工资 贷 应付职工薪酬 应付职工工资发放工资 借 应付职工薪酬 应付职工工资发放工资 借 其他应付款 社保（扣除个人的部分）发放工资 贷 其他应付款 李某（代付人）交社保，有10月和11月交的社保凭证是用现金交的交10月社保 借 管理费用 社保 交社保 贷 其他应付款 （个人交的部分） 交社保 贷 库存现金11月的分录也是这样做的
你好，第一笔扣社保应该是贷其他应付款而不是借其他应付款，第二笔是借其他应付款，
287楼
2023-03-21 11:06:14
全部回复
徐阿富老师：回复2046019374而且，交社保先通过应付职工薪酬科目，现在公交车上，回家把系统的重新发你，你可以现在回复我一下
2023-03-21 11:37:58
2046019374：回复徐阿富老师 好的
2023-03-21 12:03:45
徐阿富老师：回复2046019374你好，1 计提工资 计提工资 借 管理费用 员工工资 贷 应付职工薪酬 --工资 2 发放工资 借 应付职工薪酬 --工资 贷： 其他应付款 社保（扣除个人的部分） 贷应交税费-个人所得税 贷其他应付款-老板或银行存款 3计提单位部分社保 借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 4，缴纳社保 借应付职工薪酬--职工社保 借其他应付款-个人社保 贷库存现金或银行存款。 如果还不明白可以继续提出，如果已经明确请给我五星评价，谢谢。
2023-03-21 12:17:35
2046019374：回复徐阿富老师 老师工资计提和发放我明白了。社保有两张缴费票，10月和11月的应怎么做账
2023-03-21 12:27:43
徐阿富老师：回复2046019374你好，4，缴纳社保 借应付职工薪酬--职工社保 借其他应付款-个人社保 贷库存现金或银行存款 3计提单位部分社保 借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 这样能看明白吗？每月要计提单位部分的社保，交的社保包括单位部分和个人承担部分
2023-03-21 12:54:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
发工资代扣社保怎么做会计分录？
按下面这个做分录处理就可以。
288楼
2023-03-21 11:19:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
发放工资，缴纳社保咋写会计分录
借；应付职工薪酬——工资 社保 贷；银行存款
289楼
2023-03-21 11:25:55
全部回复
青春不打烊：回复邹老师 有没有详细的呢，计提不需要吗
2023-03-21 11:45:31
邹老师：回复青春不打烊举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2023-03-21 12:05:46
青春不打烊：回复邹老师 老师帮忙开下这些各类奖金总数是57645元，由总公司给他们代发，我们承担钱。然后这里有四个人他们的37341不给发了，但是现在总公司已经给发了，现在我们要把钱给总公司转了，然后之后再他们的工资表上扣除，该咋写会计分录
2023-03-21 12:16:23
邹老师：回复青春不打烊借；应付职工薪酬 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
2023-03-21 12:44:09
青春不打烊：回复邹老师 @邹老师:可是这里一部分37341是要交回来，20304是我们承担。这咋记账
2023-03-21 13:08:45
邹老师：回复青春不打烊你好，既然是奖金，怎么还需要交回来？
2023-03-21 13:22:39
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，想问下，2月月初扣2月社保（公司+个人），然后2月计提1月工资，发放1月工资，分录怎么做，工资表里必须要写同月份的工资和和社保吗？
你好，学员，工资表里必须要写同月份的工资和和社保
290楼
2023-03-21 11:45:42
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复冉老师 2月月初扣2月社保（公司%2b个人），然后2月计提1月工资，发放1月工资，这分录怎么做，
2023-03-21 12:04:26
冉老师：回复陪你考证的初级班主任借管理费用-工资 贷应付职工薪酬
2023-03-21 12:28:50
冉老师：回复陪你考证的初级班主任借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款-社保
2023-03-21 12:52:07
冉老师：回复陪你考证的初级班主任正常做账即可的，学员
2023-03-21 13:20:43
陪你考证的初级班主任：回复冉老师 社保是先代缴纳的,下月发工资才收回代扣个人的
2023-03-21 13:45:45
冉老师：回复陪你考证的初级班主任这个正常做账，没问题的
2023-03-21 14:06:48
陪你考证的初级班主任：回复冉老师 月末有余额都没没事吧
2023-03-21 14:30:00
冉老师：回复陪你考证的初级班主任这个没问题的，学员，这个的
2023-03-21 14:58:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
关于工资计提和社保个人所得税的会计分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
291楼
2023-03-21 11:53:59
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ M i s s N i 发表的提问：
企业员工薪资社保个人部分为该员工的本月薪资。从计提薪资到发放缴纳社保，分录怎么做
1、工资计提（应发工资数） 　　借：制造费用—工资（生产人员） 　　管理费用—工资（管理人员） 　　销售费用—工资（销售人员） 　　贷：应付职工薪酬—工资 　　2、计提企业缴纳的五险一金 　　借：制造费用（生产人员） 　　管理费用（管理人员） 　　销售费用（销售人员） 　　贷：其他应付款—养老/医疗等 　　其他应付款—住房公积金 　　上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 　　3、发放工资时 　　借：应付职工薪酬—工资（应发工资数） 　　贷：库存现金/银行存款（实发工资数） 　　其他应付款—养老/医疗等（代扣代缴金额） 　　其他应付款—住房公积金（代扣代缴金额） 　　应交税费—应交个人所得税（代扣代缴金额） 　　4、实际交纳 　　借：其他应付款—养老/医疗等 　　其他应付款—住房公积金 　　应交税费—应交个人所得税 　　贷：银行存款
292楼
2023-03-22 11:29:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
工资的计提，社保和公积金的计提，还有工资，社保和公积金的发放怎么做分录啊？
你好 计提工资，社保，公积金 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 缴纳社保，公积金，借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（单位部分），贷；银行存款 发放工资，扣除个人负担的社保，公积金，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（单位部分）
293楼
2023-03-22 11:37:09
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师，当月工资33805.4，社保个人部分725.14，实发33080.3计提分录和实发分录怎么做呢？
你等会等会等会 ，等会
294楼
2023-03-22 11:50:59
全部回复
maize老师：回复燕子4、 计提工资、社保和公积金时: 借:管理费用一工资33805.4， 管理费用一社保(公负担) 贷:应付职工薪酬一工资33805.4， 应付职工薪酬一社保(公司负担) 5、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资33805.4， 贷:银行存款; 33080.3 其他应付款一社保 (个人负担) 725.14 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 725.14 贷:银行存款
2023-03-22 12:18:04
燕子：回复maize老师 好的，谢谢老师。
2023-03-22 12:35:29
maize老师：回复燕子好的，我先回复别的学员了
2023-03-22 12:52:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
怎么计提当月工资及社会保险费个人和企业部分，计提当月住房公积金个人和企业部分。还有下个月支付工资及社会保险费个人和企业部分，还有支付住房公积金个人和企业部分的会计分录。
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
295楼
2023-03-23 10:40:31
全部回复
机灵的西牛：回复郭老师 是用其他应付还是其他应收啊？公司直接发给实发工资
2023-03-23 11:00:18
郭老师：回复机灵的西牛先发工资后缴纳社保，用其他应付款。
2023-03-23 11:24:45
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 林林 发表的提问：
计提工资该怎么计提，把工资和社保分开计提吗，会计分录怎么写
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
296楼
2023-03-23 10:48:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 现代的金鱼 发表的提问：
当月扣缴的社保不需要计提、会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 老师这样写分录多吗
你好，你的企业负担的社保不对企业负担的社保应该单独做一个计提，借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、社保个人负担的部分， 贷银行存款。
297楼
2023-03-23 11:15:16
全部回复
现代的金鱼：回复郭老师 这个对么
2023-03-23 11:29:53
郭老师：回复现代的金鱼你好是的，这个是正确的。
2023-03-23 11:44:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 锦宝 发表的提问：
每月发放和计提工资、社保、公积金的分录，应该怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
298楼
2023-03-23 11:30:20
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 少吃多动爱学习 发表的提问：
本月公司给一个员工补缴一个月的社保，本月社保缴纳如何做账？会计分录是？
你好 公司承担的社保进 走计提 部门费用 个人部分挂其他应收款 工资扣除冲
299楼
2023-03-23 11:54:00
全部回复
少吃多动爱学习：回复meizi老师 老师，您的回答没明白
2023-03-23 12:26:07
meizi老师：回复少吃多动爱学习那这个人是不是你员工 为什么要补交 补缴纳的月份是在你们公司在职月份吗？？
2023-03-23 12:38:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清纯 发表的提问：
老师，当月交当月社保，怎么做分录，单位和个人部分，以及计提工资、社保
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
300楼
2023-03-24 16:05:58
全部回复
清纯：回复玲老师 我是先交社保，次月扣个人部分
2023-03-24 16:22:43
清纯：回复玲老师 当月交当月社保就不用计提单位承担部分了吧？ 我只把个人部分的社保计提一下就行，对吗？
2023-03-24 16:42:35
清纯：回复玲老师 我最后付工资实际支出现金6058.3元，社保个人部分是541.7。具体分录该怎么做？我搞糊涂了
2023-03-24 17:04:53
玲老师：回复清纯单位部分需要计提个人部分，不用计提，个人部分是发工资时直接扣，
2023-03-24 17:20:31
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