首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
发本月工资和社保会计分录
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 诺尔信~雪 发表的提问：
计提工资的会计分录 有社保和公积金 个税 还要发放时的分录怎么做
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分)公积金 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保/公积金 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
241楼
2023-03-06 11:05:22
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 畅晓 发表的提问：
#提问#三月、四月没有扣社保，会计也没有计提社保，工资发放记录已经做了。五月份补扣三四月的社保，应该怎么做分录
您好 是单位扣个人社保么？工资已经发放了 现在扣？
242楼
2023-03-06 11:15:31
全部回复
畅晓：回复bamboo老师 对的，单位扣个人的，三月四月的会计没有扣个人部分，这个月补扣了
2023-03-06 11:39:44
bamboo老师：回复畅晓计提 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工职工薪酬-单位社保费 补扣个人部分 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 贷：银行存款
2023-03-06 12:05:36
畅晓：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-03-06 12:20:59
bamboo老师：回复畅晓不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-06 12:42:35
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 像以前一样 发表的提问：
帮员工补了6个月得社保，我该如何做她的工资和社保会计分录？工资完全不够扣除我们代缴的钱
借：应付职工薪酬 贷：其他应收款，这个月不够，可以下个月扣
243楼
2023-03-06 11:42:32
全部回复
淑女老师：回复像以前一样你好，首先确定补缴的社保时让员工自己承担还是准备公司承担，个人承担的话慢慢的扣工资，直至扣完。公司承担的直接计入费用
2023-03-06 11:56:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 英 ? ? 发表的提问：
老师您好请问，本月交了员工社保和公积金但是没有发放工资，社保和公积金分录怎么做呢？
这个是提前支付的吗。
244楼
2023-03-06 12:01:29
全部回复
英 ? ?：回复东老师 老师是的提前支付，工资是从下个月才支付的
2023-03-06 12:18:07
东老师：回复英 ? ?公司负担的部分直接记入费用，个人的部分计入到其他应收款。
2023-03-06 12:33:09
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 灿灿 发表的提问：
老师好，我想请问下计提工资社保 和 发放的会计分录 谢谢
你好，计提工资、社保费用： 借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 支付社保： 借：应付工薪酬/其他应收款 贷：银行存款/其他应收款 支付工资： 借：应付工薪酬 贷：银行存款/其他应收款
245楼
2023-03-06 12:20:59
全部回复
灿灿：回复蒙蒙 老师好 工资计提的时候 借生产成本-直接人工 贷应付职工薪酬 这里的生产成本包括个人社保部分吗？
2023-03-06 12:36:54
蒙蒙：回复灿灿你好，这个不含个人部分的。个人部分入其他应收款科目。
2023-03-06 12:56:15
灿灿：回复蒙蒙 老师好，支付社保的时候 借：生产成本 （单位部分） 生产成本 -个人部分 贷：银行存款 支付工资 ：借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：银行存款 其他应收款 生产成本 个人社保 有个借放余额吗？
2023-03-06 13:23:09
蒙蒙：回复灿灿其他应收款是有余额的。
2023-03-06 13:48:19
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 曾琴 发表的提问：
老师，我月初购买当月社保，月底计提当月工资，下月发工资时扣除社保个人部分，请问完整分录怎么写？
您好，缴纳社保时，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 借：其他应收款-社保 贷：银行存款
246楼
2023-03-07 11:47:43
全部回复
微微老师：回复曾琴计提工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-社保
2023-03-07 12:18:51
曾琴：回复微微老师 缴纳社保时，管理费用是公司加个人合计的社保金额吗？
2023-03-07 12:44:43
微微老师：回复曾琴不是的，仅仅是公司承担部分
2023-03-07 13:12:29
曾琴：回复微微老师 这么写吗？
2023-03-07 13:22:33
微微老师：回复曾琴您好，是的，是这样入账的。
2023-03-07 13:42:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Yolanda 发表的提问：
每月计提工资（工资分：补贴和工资），计提社保（公司和个人），怎么做分录
您好 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
247楼
2023-03-07 12:14:09
全部回复
Yolanda：回复bamboo老师 工资和补贴要分开做吗？因为我看了补贴不在工资里面
2023-03-07 12:29:41
bamboo老师：回复Yolanda补贴也应该跟工资一起做
2023-03-07 12:54:09
Yolanda：回复bamboo老师 管理费用计提的工资是还没扣除个人的社保费用的工资金额对吧
2023-03-07 13:06:20
bamboo老师：回复Yolanda管理费用计提的工资是还没扣除个人的社保费用的工资金额 对的
2023-03-07 13:21:34
Yolanda：回复bamboo老师
2023-03-07 13:33:35
Yolanda：回复bamboo老师 这样做行吗
2023-03-07 14:03:07
bamboo老师：回复Yolanda其他应付款应该在发放工资的时候做
2023-03-07 14:32:42
Yolanda：回复bamboo老师 那其他应收款款里把356.62放在应付职工薪酬――工资 里对吧？
2023-03-07 15:01:20
bamboo老师：回复Yolanda是的 其他应收款款里把356.62放在应付职工薪酬-工资里面
2023-03-07 15:29:38
Yolanda：回复bamboo老师 好的
2023-03-07 15:47:01
bamboo老师：回复Yolanda嗯嗯 希望能帮到您
2023-03-07 16:01:07
Yolanda：回复bamboo老师 销售人员和管理人员工资全部放在管理费用――工资里面可以吗？
2023-03-07 16:21:58
bamboo老师：回复Yolanda销售人员工资应该计入销售费用——工资
2023-03-07 16:51:22
Yolanda：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-03-07 17:02:09
bamboo老师：回复Yolanda不用谢 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-07 17:28:54
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ VW 发表的提问：
本企业刚成立，本企业员工全部没有缴纳社保，只是代别的公司代缴员工社保，那本公司每月需要计提社保吗，计提和缴纳社保时的会计分录怎么做
社保不需要计提，实际缴纳的时候计入管理费用--社保 个人的部分在发工资的时候转出即可
248楼
2023-03-07 12:20:59
全部回复
VW：回复朱老师 是代别的公司缴纳的啊
2023-03-07 12:42:41
朱老师：回复VW代别的公司的挂靠其他应收款即可，内账可以这样做
2023-03-07 12:55:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 蜕变 发表的提问：
季度缴纳社保，计提和发放工资社保分录怎么写？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
249楼
2023-03-08 11:02:00
全部回复
蜕变：回复邹老师 当月个人承担社保部分不用计提吗？个人部分从工资中扣回做分录其他应收款－社会保队费（个人部分）为负数了
2023-03-08 11:16:35
蜕变：回复邹老师 对了，我看错了
2023-03-08 11:40:32
邹老师：回复蜕变祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-08 12:06:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 玉风筝 发表的提问：
请问老师，工资计提和发放会计分录如何做？有交社保，谢谢！
计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 银行存款 缴纳社保的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳） 销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳） 其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款 至于计提和缴纳社保时，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可。
250楼
2023-03-08 11:30:33
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 流年年 发表的提问：
员工休产假，本月应发工资是900，社保个人承担部分是600，公积金是400 1-请问他的个税和工资计提发放分录怎么做合适. 2-下月应发工资是0，社保公积金不变，怎么做个税申报和工资计提发放
你好 1. 按900来报个税 你们社保和公积金都大于了900了哦 会负数的 你适当的做应发工资
251楼
2023-03-08 11:51:48
全部回复
流年年：回复meizi老师 计提就是这样对吧 借 管理费用-工资 1000 贷 应付职工薪酬-工资 1000 借 管理费用-社保 800 其它应收款-社保 600 贷 应付职工薪酬-社保 1400 借 管理费用-公积金 400 其它应收款-公积金400 贷 应付职工薪酬薪酬-公积金800
2023-03-08 12:23:34
meizi老师：回复流年年你好 借 管理费用-社保 800 其它应收款-社保 600 贷 应付职工薪酬-社保 1400 借 管理费用-公积金 400 其它应收款-公积金400 贷 应付职工薪酬薪酬-公积金800 贷方为什么都走应付职工薪酬 。 你单位部分才计提到应付职工薪酬 。个人部分不计提哦
2023-03-08 12:38:53
流年年：回复meizi老师 计提就是这样 借 管理费用-工资 900 其它应收款-该员工100 贷 应付职工薪酬-工资 1000 借 管理费用-社保 800 其它应收款-社保 600 贷 应付职工薪酬-社保 1400 借 管理费用-公积金 400 其它应收款-公积金400 贷 应付职工薪酬薪酬-公积金800 发放的时候就是 借 应付职工薪酬-工资 1000 贷 其它应收款-社保600 其它应收款-公积金400
2023-03-08 13:01:14
流年年：回复meizi老师 老师您看后面这个
2023-03-08 13:30:43
流年年：回复meizi老师 社保和公积金的部分我知道怎么做了，但他的工资部分怎么做账
2023-03-08 13:45:36
meizi老师：回复流年年其他应收款都不走应付职工薪酬去的！你工资也是你做一个人其他应收款100是什么意思
2023-03-08 14:06:35
流年年：回复meizi老师 我不清楚这个工资部分要怎么做账，他本月是有900的工资的，而他个人承担的费用是1000，就是说他欠了公司100，这部分我要怎么做账，100在哪里体现出来。
2023-03-08 14:34:22
meizi老师：回复流年年我建议是计提1000做一千工资！到时以后工资少做100工资就行！计提1000发放冲个人社保和个人公积金就是0了
2023-03-08 14:56:38
流年年：回复meizi老师 您的意思就是多计提一部分工资，之后等员工休产假结束之后冲销这部分金额就可以了对吧
2023-03-08 15:21:43
meizi老师：回复流年年你好嗯是的 等着之后来上班了就少发这部分的 是的
2023-03-08 15:40:21
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 一朵小花 发表的提问：
我们公司是月初扣社保月底发工资。给员工一次性补缴了4个月社保，他的工资是5000，但是补缴的社保一共是5820，这个完整的会计分录怎么做？包括计提和发放两部分
其他的正常做工资，费用，补交代扣员工的部分做其他应收款
252楼
2023-03-08 12:17:59
全部回复
一朵小花：回复答疑-黄老师 老师问一下，我们公司中标要给对方领导40万的好处费。这个怎么做账处理呢？而且给的还是现金
2023-03-08 13:07:25
答疑-黄老师：回复一朵小花建议重新提问哦，祝工作顺利
2023-03-08 13:37:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
假设社保费个人承担部分是2000，公司承担部分6000，应付工资是10000，应付工资10000是已减掉社保个人承担后的金额，那么社保费（个人和公司部分）以及工资计提时的会计分录应该如何做？交社保费时，发工资时应该如何做会计分录？
应付工资10000是已减掉社保个人承担后的金额--------这个是不是搞错了？应付工资是保护个人承担的社保金额的。
253楼
2023-03-09 11:35:17
全部回复
凌飞：回复张艳老师 老师，我意思是，如果工资里不扣除社保个人承担部分，工资总额应该是12000元，扣掉社保个人承担部分后应发工资总额是10000元。
2023-03-09 12:09:59
张艳老师：回复凌飞计提工资和社保时 借：管理费用等--工资 120000 --社保（公司负担部分的社保）6000 贷：应付职工薪酬--工资 120000 --社保 6000 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 12000 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 20000 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 6000 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 2000 贷：银行存款 8000
2023-03-09 12:26:25
凌飞：回复张艳老师 老师，第二步，实际发放工资时的会计分录，我不明白。 1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？ 2、员工的工资没有一个超过4500元的，不是超过5000元才交个人所得税吗？
2023-03-09 12:40:33
张艳老师：回复凌飞1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？-------这个就是实际发放工资时，代扣出来个人负担的社保部分金额。 2、没有超过5000元是不交纳个人所得税的。
2023-03-09 12:51:25
凌飞：回复张艳老师 老师，社保个人承担部分不是2000元吗？
2023-03-09 13:20:54
张艳老师：回复凌飞抱歉，数字金额填写错了。
2023-03-09 13:48:04
凌飞：回复张艳老师 老师，没关系的。
2023-03-09 14:08:45
张艳老师：回复凌飞如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-09 14:25:31
凌飞：回复张艳老师 老师，您这种方法是把社保的个人承担部分和公司承担部分分开做会计分录，请问，如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？因为公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分
2023-03-09 14:54:29
张艳老师：回复凌飞如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？----没有这样做分录的 公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分---分录为 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2023-03-09 15:07:05
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 踏实的黑猫 发表的提问：
计提 工资 社保 和缴纳社保工资 怎么做分录
借：管理费用 制造费用 销售费用 贷：应付职工薪酬-工资 -社保费 支付 借：应付职工薪酬-工资 -社保费 贷：银行存款
254楼
2023-03-09 11:53:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好:支付7月工资应发5500，扣个人社保582，公积金600，补扣1-6个人部分社保和公积金6435，单位补发给1-6社保2670，该如何做这个月支付工资的会计分录呢?谢谢
借管理费用-工资 社保/公积金2670 贷应付职工薪酬5500 社保/公积金2670 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款6435+582+600 银存
255楼
2023-03-09 12:17:59
全部回复
璐璐：回复郭老师 这是支付工资还是计提工资啊？
2023-03-09 12:45:34
璐璐：回复郭老师 我已经转不过弯了
2023-03-09 13:11:10
郭老师：回复璐璐第一个分录计提，第二个支付的
2023-03-09 13:24:45
璐璐：回复郭老师 支付的借贷这样不平啊，借:5500贷:7617啊？
2023-03-09 13:44:37
郭老师：回复璐璐你这个月的工资不够扣社保的，
2023-03-09 14:14:22
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料