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发本月工资和社保会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
工资这个月发上个月社保是这个月发这个月的会计分录
您好！你发工资的时候，借应付职工薪酬 贷其他应付款-社保费 现金 然后交社保的时候借管理费用，其他应付款-社保 贷银行存款。
181楼
2023-02-13 11:40:27
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 虚拟的犀牛 发表的提问：
本月社保少扣了，导致多发放了员工工资。那本月和下月社保和工资部分应该如何做账
本月上扣了，扣多少冲多少的“其他应收款——代扣个人社保”科目的数据，下月再扣时，再冲“其他应收款——代扣个人社保”科目，最后两个月的数据扣回来后，“其他应收款——代扣个人社保”两个月的数据平账
182楼
2023-02-13 12:09:56
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虚拟的犀牛：回复江老师 不应该是其他应付款吗，可以列出具体的分录吗，刚接触不是很懂
2023-02-13 12:35:05
江老师：回复虚拟的犀牛这个科目正常是其他应收款，不是其他应付款，实际工作中有用“其他应付款”科目核算的。因为你想是先交社保，公司帮助交了个人部分，挂其他应收款，后发放工资，扣回款时，再平账。冲减其他应收款平账
2023-02-13 13:01:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 传统的羽毛 发表的提问：
张三是乙公司的职员,在乙公司企管部工作,2021年1月,乙公司给张三应发工资为 1000,2乙公司应缴纳社会保险费20元、公积金1000元次月乙公司发故工资并 代扣张三个人社保1000元和公积金1000元、个人所得税90元,(备注;社保、公积 金个人部分冲减对应应付职工薪酬 【要求】根据上述资料编制以下会计分录 1)乙公司计提张三工资会计分录; (2)乙公司计提社保公积金会计分录 3)乙公司发放工资会计分录 (4)乙公司缴纳社保、公积金会计分录;
1.借管理费用1000 贷应付职工薪酬1000
183楼
2023-02-13 12:30:16
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暖暖老师：回复传统的羽毛2.借管理费用1020 贷应付职工薪酬～社保公积金1020
2023-02-13 13:09:06
暖暖老师：回复传统的羽毛3.借应付职工薪酬1090 贷其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90
2023-02-13 13:22:22
暖暖老师：回复传统的羽毛3.借应付账款薪酬1000 贷银行存款1000
2023-02-13 13:40:02
暖暖老师：回复传统的羽毛4.借其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90 贷银行存款1090
2023-02-13 13:52:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，请问一下员工最后一个月工资不发放，直接抵扣社保个人和单位部分会计分录怎么做？
你好 借应付职工薪酬 贷其他应收款
184楼
2023-02-13 12:55:26
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会计学堂：回复答疑苏老师 如果这样做的话 其他应收款之后怎么做平呢 求指点
2023-02-13 13:24:49
答疑苏老师：回复会计学堂你好 缴纳的时候 做平
2023-02-13 13:54:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 行っている 发表的提问：
谁有计提工资和发放工资以及计提社保和发放社保的分录有发我一下哦，谢谢
你好，参考这个
185楼
2023-02-13 13:02:58
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行っている：回复郭老师 谢谢老师，已经写在本子上了哦
2023-02-13 13:21:19
郭老师：回复行っている你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-13 13:50:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
发工资时计提社保的会计分录，
您好 计提 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——社保费 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
186楼
2023-02-14 12:21:05
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涵涵：回复bamboo老师 请问计提时是单位部分吗？
2023-02-14 12:54:47
bamboo老师：回复涵涵计提时是单位部分
2023-02-14 13:09:25
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 范范  发表的提问：
公司现有10名员工，八月份新进一名员工，社保是从九月份开始补缴八月份的，工资和社保都是当月交当月的，那关于社保和工资的会计分录怎么做？
和九月份一样处理就行。单位的部分计入管理费用。个人部分直接从工资中扣
187楼
2023-02-14 12:45:24
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范范 ：回复老刘 那八月份新进一名员工，工资是当月要发的，但社保还没交，是九月份才开始交的，那八月份的工资表上是不是新员工就不用代扣个人社保了，等九月份做工资表时，连同八月份一起代扣两个月的个人社保费呢
2023-02-14 13:18:25
老刘：回复范范 可以的。这个在税务方面是没问题的
2023-02-14 13:31:25
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 有魅力的小蘑菇 发表的提问：
员工最后一个月工资不发直接抵扣社保公司部分和个人部分 这笔会计分录怎么做
你好，您的意思是不发工资，是没有，还是不发工资。
188楼
2023-02-14 13:07:49
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小惑老师：回复有魅力的小蘑菇还是这部分工资扣除社保
2023-02-14 13:22:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 燕子 发表的提问：
计提工资和社保和发放工资社保怎么做分录呢？社保包括个人部分的，没有公积金。谢谢
1、 计提工资、社保时: 借:管理费用一工资 管理费用一社保(公负担) 贷:应付职工薪酬一工资 应付职工薪酬一社保(公司负担) 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资 贷:银行存款; 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保及个税: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
189楼
2023-02-14 13:32:20
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燕子：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 13:51:03
maize老师：回复燕子好，我先回复别的学员了
2023-02-14 14:06:54
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 依然 发表的提问：
员工有购买社保，工资社保的计提，和发放的明细会计分录是怎么样的，最好可以明细到基本医疗保险费用等
你好，分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
190楼
2023-02-14 13:38:59
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依然：回复吴月柳 那个社保，就是不需要明细到什么基本养老保险，基本医疗保险这些是吗
2023-02-14 14:13:39
吴月柳：回复依然是的，设一个二级明细就可以了
2023-02-14 14:37:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 可可依依 发表的提问：
老师，工资和社保的会计分录怎么做？
你好，可以参考一下这个过程 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
191楼
2023-02-15 12:41:16
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小美羊 发表的提问：
计提工资+社保+个税，和发放工资+社保+个税的分录怎么做的？
你好，计提时 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资 发放时 借; 应付职工薪酬 -工资 贷；其他应收款 个人社保 应交税费-个人所得税 贷：银行存款
192楼
2023-02-15 12:47:27
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小美羊：回复陈静老师 计提的时候社保不要计提吗？
2023-02-15 13:01:03
陈静老师：回复小美羊你好，单位社保需要计提的 借：管理费用-社保
2023-02-15 13:16:39
小美羊：回复陈静老师 本月已经交了个税，下月就是 借：应交税费 -个人所得税 贷：银行存款还是其他应收款—个税？
2023-02-15 13:32:51
陈静老师：回复小美羊你好， 借：应交税费 -个人所得税
2023-02-15 14:01:19
小美羊：回复陈静老师 老师，你能写一个完整的分录吗?本月计提的社保个税分录，和次月实际发放工资扣社保的分录？
2023-02-15 14:21:12
陈静老师：回复小美羊你好，计提时 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资 发放时 借; 应付职工薪酬 -工资 借：管理费用-社保 贷；其他应收款 个人社保 应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2023-02-15 14:42:06
小美羊：回复陈静老师 交了个税后，给员工发放的工资就是税后的工资了吧?应交税费-个人所得税的余额又要怎么处理呢？
2023-02-15 15:08:27
陈静老师：回复小美羊你好，当月计提，下月上交，个税就平了。
2023-02-15 15:31:51
小美羊：回复陈静老师 老师你的分录里为什么没有计提个税和社保，我就是想知道从计提工资社保个税到发放工资、清应交个税余额的分录，来龙去脉不懂？你可以不要漏了计提的吗？做个完整的分录，因为每个公司的做法都不一样
2023-02-15 15:42:20
小美羊：回复陈静老师 不理会了
2023-02-15 16:05:31
陈静老师：回复小美羊你好，这些都有的，仔细看这些分录，计提时 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资 发放时 借; 应付职工薪酬 -工资 借：管理费用-社保 贷；其他应收款 个人社保 应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2023-02-15 16:31:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
最新计提工资、社保、税金 / 发放工资、缴纳社保、税金的会计分录发一下
按下面这个做账就可以
193楼
2023-02-15 12:56:59
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
工资这个月发上个月社保是这个月发这个月的会计分录
一般社保，当月交当月，工资是下月发上上月的。举例： 6月交社保的时候 借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 。7月发工资的时候 借：应付职工薪酬 -工资 贷： 其他应收款-个人社保 银行存款
194楼
2023-02-16 12:27:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 褚。Lily 发表的提问：
计提工资、社保。发放工资等会计分录（详细）
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
195楼
2023-02-16 12:42:13
全部回复
褚。Lily：回复邹老师 可以不计提个税和社保吗？发放工资直接扣除？
2023-02-16 13:09:09
邹老师：回复褚。Lily你好，需要做计提的步骤的
2023-02-16 13:36:46
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