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发本月工资和社保会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 练世美 发表的提问：
计提社保和公积金，个人所得税，工资分录怎么做，发放工资和缴纳社保和公积金分录怎么做，发放工资怎么做分录。
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
151楼
2023-02-02 12:44:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
发放工资扣个人所得税和社会保险如何做会计分录？
借管理费用-工资借管理费用-社保单位负担 贷应付职工薪酬工资/社保 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款 应交税费-个税 银存 借应付职工薪酬-社保 其他应收款 应交税费-个税 贷银存
152楼
2023-02-02 12:59:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问1.计提工资及2.发放工资3.计提社保和公积金4.交社保和公积金的会计分录，包含代交社保及公积金时的情况
下面这个包括工资，社保，交社保分录，发工资，
153楼
2023-02-02 13:08:08
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爱可乐啊：回复maize老师 请计提社保和公积金的分录呢
2023-02-02 13:23:37
maize老师：回复爱可乐啊上面有，借xx费用 社保，贷应付职工薪酬 社保/公积金，计提公司，个人部分其他应付款下面是的 请看图
2023-02-02 13:43:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
工资里面有社保和个税的，发放工资和计提工资的会计分录应该是如何写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 你好，你可以参照这个做账务处理的
154楼
2023-02-02 13:20:59
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暖暖：回复邹老师 总之一句话有保障的不能都写在管理费用一个总科目里面，计提工资的时候，必须细分
2023-02-02 13:44:49
邹老师：回复暖暖你好，是的 需要在应付职工薪酬下面根据工资，社保分别设置明细核算的
2023-02-02 13:59:10
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
当月工资下月发，社保当月扣除，当月扣除社保和下月发放工资怎么做分录，要求有明细分录社保单位个人。通熟易懂！
你好，缴纳社保，借管理费用 单位部分 借其他应收款个人部分 贷应付职工薪酬 社保。借应付职工薪酬社保 贷银行存款 计提工资 借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资 发放工资 借应付职工薪酬工资 贷其他应收款个人部分 贷应交税费应交个税 贷银行存款
155楼
2023-02-05 14:13:54
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小云朵海南：回复蝴蝶老师 7月份1.计提社保 借：管理费用-单位862.43 其他应收款-个人359.35 贷:应付职工薪酬1221.78 7月份2.缴纳社保 借:应付职工薪酬1221.78 贷:银行存款1221.78 7月份3、计提工作 借:管理费用3000 贷:应付职工薪酬3000 8月份4、发放工资 借:应付职工薪酬3000 贷:其他应收款359.35 银行存款2640.65 老师是这样吗？麻烦看一下
2023-02-05 14:51:15
小云朵海南：回复蝴蝶老师 老师这样子是不是应付职工薪酬多了？
2023-02-05 15:03:39
小云朵海南：回复蝴蝶老师 老师2中哪个对
2023-02-05 15:27:25
蝴蝶老师：回复小云朵海南你好，第一种是对的，你理解的对，按照第二种重复算了
2023-02-05 15:54:38
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 画笔 发表的提问：
会计实物的 计提工资和计提社保 的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
156楼
2023-02-05 14:35:34
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 快乐的绿草 发表的提问：
公司6月份新增社保人员，7月补缴6月和缴纳七月的社保费用，六月工资和社保的会计分录怎样做，谢谢老师
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
157楼
2023-02-05 15:01:25
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 陆 发表的提问：
工资不是跟社保在一起核算做账的吗？8月份计提工资和社保，9月发放社保和工资，但是8月底银行已经扣缴社保了。该如何做分录？
你好，需要一起核算。 8月底银行扣款 借：其他应收款-个人部分社保 应付职工薪酬-公司部分社保 贷：银行存款
158楼
2023-02-05 15:12:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 风铃 发表的提问：
工资我是当月工资当月月底放发，也就是当月计提当月放发。之前公司10人无人缴纳社保，有一个新进员工在11月社保局参加了基本的社保，社保局说是11月的社保，12月会在银行帐户扣除。那我11月会计分录怎么做。
估计是参保时间已超过11月扣社保的时点时，是在12月补扣11月社保，还是在12月只扣12月社保，这个需要落实清晰了再做账务处理
159楼
2023-02-06 12:36:44
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风铃：回复李爱文老师 一般情况是怎么样的，是当月社保当月帐户扣的吗。
2023-02-06 12:53:25
李爱文老师：回复风铃是的，就是当月社保当月扣的
2023-02-06 13:07:02
风铃：回复李爱文老师 我是11月16日去办理参保的，那如果是12月补扣11月社保的话，我11月会计分录怎么做，3068的基数。
2023-02-06 13:17:17
李爱文老师：回复风铃补交了社保再做账务处理。本月不处理
2023-02-06 13:46:42
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 杨晓雷9061073 发表的提问：
计提3月份工资缴纳4月份社保，怎么做分录从3月计提到4月发放工资，和缴纳社保 我蒙圈了。
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
160楼
2023-02-06 12:52:49
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易 老师：回复杨晓雷9061073计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-06 13:18:09
杨晓雷9061073：回复易 老师 单位负担的不计提了，直接缴纳社保时候直接借费用也可以吧
2023-02-06 13:43:01
易 老师：回复杨晓雷9061073是的 ，一般是要计提规范些的
2023-02-06 14:01:07
杨晓雷9061073：回复易 老师 谢谢老师，
2023-02-06 14:16:23
易 老师：回复杨晓雷9061073不客气，有空给五星好评:,个人中心-我的提问-评价
2023-02-06 14:29:19
杨晓雷9061073：回复易 老师 社保的缴纳基数从哪里找
2023-02-06 14:46:54
杨晓雷9061073：回复易 老师 社保的缴纳基数从哪里找
2023-02-06 15:10:50
易 老师：回复杨晓雷9061073社保网官方每年有通知，结合以前交保记录确定
2023-02-06 15:40:49
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
老师你好！养老保险金额的计提和发放的会计分录怎么写，当月工资的计提和发放会计分录怎么写，社保交的是当月，但当月发放工资是上月工资，怎样写会计分录才能把账走平？老师给我举个有金额的例子吧
您好，比如2月交社保，做分录 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2 3月发2月工资的时候，扣回2月代员工缴纳的社保个人部分 借：管理费-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人缴纳社保 1 3月交社保的时候（这个等着4月发3月工资的时候扣回其他应收款即可） 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2
161楼
2023-02-06 13:17:59
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 良辰美景 发表的提问：
计提工资发放工资，社保个税会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
162楼
2023-02-07 12:37:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 悲凉的煎蛋 发表的提问：
这个社保是5月份现金交的，5月份的账里体现出来。还有两个工资单的工资是6月份发，做5月份的账先计提，计提工资和社保，个人所得税会计分录怎么做，还有6月份付款的会计分录
借：管理费用--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：应付职工薪酬--工资/社保 贷：银行存款 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--个人社保 应交税费---应交个人所得税 银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
163楼
2023-02-07 12:52:48
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悲凉的煎蛋：回复张艳老师 老师，您看一下我的表把具体数字写上行吗，5月份计提的下个月支付
2023-02-07 13:14:19
悲凉的煎蛋：回复张艳老师 老师，您能尽快告诉我吗，我特别着急
2023-02-07 13:36:26
张艳老师：回复悲凉的煎蛋借：管理费用--工资 43190 贷：应付职工薪酬--工资 43190 借：应付职工薪酬--工资 43190 贷：其他应付款--个人社保 2125.5 应交税费---应交个人所得税 62.22 银行存款 41002.28 抱歉，我是一名兼职的答疑老师，希望单位的事情有些多，实在抱歉，没来得及给您解答。还请见谅！
2023-02-07 13:48:32
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
11月计提了当月的工资，其中分录包含社保和公积金的分录，当时缴纳了11月的社保。12月发工资时工资发生变化，冲回重新计提。但导致涉及到社保和公积金的分录也发生变化，这样计提和实际缴纳不符，是不是需要做分录啊，怎么做呢
12月发工资时为什么会影响到社保，发工资时把代个人交的扣回来就好了
164楼
2023-02-07 13:11:59
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小可爱：回复赵老师 发工资时如果和之前计提的不符，不是要重新计提吗。计提时，借，管理费用 贷应付职工薪酬，其他应付款(个人承担社保)税费。当时缴纳社保时，借，其他应付款贷银行。如果计提和缴纳不符，不需要做分录吗
2023-02-07 13:44:09
赵老师：回复小可爱计提与实发工资不符从本月计提工资中调整过来就可以了，个人承担的社保是从工资中扣除出来的，不需要另单列个科目。
2023-02-07 13:59:14
小可爱：回复赵老师 那其他应付款的借方和贷方不就不想等了吗。计提的贷方和缴纳社保冲销的借方，不需要调整吗
2023-02-07 14:18:49
赵老师：回复小可爱计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 交社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣社保 贷：银行存款 发工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-代扣社保 应交税费-应交个人所得 税。
2023-02-07 14:36:15
小可爱：回复赵老师 那如果下月发放发放工资有变化，不是需要重新计提工资吗，这个时候计提工资的贷方的其他应付款和之前缴纳社保的借方不就不一样了吗
2023-02-07 15:03:19
赵老师：回复小可爱计提的工资与实发工资不一样很正常，月底计提工资时调整过来就可以了不用单独再做一笔。不会影响到社保。
2023-02-07 15:31:52
姬老师
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 悲凉的煎蛋 发表的提问：
我要具体的数，会计分录上要有数的。。。这个社保是5月份现金交的，5月份的账里体现出来。还有两个工资单的工资是6月份发，做5月份的账先计提，计提工资和社保，个人所得税会计分录怎么做，还有6月份付款的会计分录
缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保二级明细（企业缴纳 其他应付款-社会保险（个人缴纳） 贷：现金6060.45
165楼
2023-02-08 12:24:12
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姬老师：回复悲凉的煎蛋你这社会补助是企业缴纳的保险吗，金额一样吗
2023-02-08 13:06:57
姬老师：回复悲凉的煎蛋代扣个税和保险 借：应交税费-个税 其他应付款-社会保险 贷：应付职工薪酬-工资
2023-02-08 13:34:56
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