借;费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 银行存款 其他应付款-社保 应交税费-个税 保险 借：费用 贷：应付职工薪酬-保险 借：应付职工薪酬-保险 其他应付款-社保 银行存款

你好，你可以参照一下这个例子 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

12月份扣一个月就可以是吧，11月份扣了两月了

1、是的，需要计提的 2、个人负担的社保部分是体现在工资表里面的。 3、计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款

你好，还是要计提的。计提工资时 借：生产成本--工资 制造费用--工资 管理费用--工资 贷：应付工资薪酬--工资 发放工资时 借：应付工资薪酬--工资 贷：其他应收款--社会保险（个人部分） 库存现金 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分） 其他应收款--社会保险（个人部分） 贷：银行存款 计提社保时 借：生产成本--社会保险（单位部分） 制造费用--社会保险（单位部分） 管理费用--社会保险（单位部分） 贷：应付工资薪酬--社会保险（单位部分

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 44406.78 贷：应付职工薪酬——工资 44406.78 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 3204.2 贷：应付职工薪酬——社保 3204.2 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 44406.78 贷：其他应收款——社保(个人部分) 5090.96 库存现金／银行存款或现金 39315.82 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 3204.2 其他应收款——社保(个人部分) 5090.96 贷：银行存款或现金8295.16

您好 借 管理费用-工资 20000 贷 应付职工薪酬-工资 20000 4月发放 借 应付职工薪酬-工资 20000 贷 其他应付款-个人社保费 525 贷 应交税费-个人所得税 1143.25 贷 其他应付款-个人公积金 400 贷 银行存款 20000-525-400-1143.25=17931.75