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发本月工资和社保会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
十三薪要交社保吗，可以和十二月工工资分开交吗，和一月的工资一起交税和社保，十三薪和工资分开发放，一起计税和社保
你好，此问题已经给予回复
271楼
2023-03-15 11:01:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 若蓝 发表的提问：
计提工资和个人所得税，社保分录。实发分录
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
272楼
2023-03-15 11:29:49
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若蓝：回复邹老师 个人所得税和工资在月未须计提吗，分录
2023-03-15 11:45:45
邹老师：回复若蓝你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
2023-03-15 12:14:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，假如个税100元，个人扣社保200元，实发工资1000元，请老师写下计提发放工资的会计分录。 2.计提缴纳社保的会计分录，当月不交社保。比如:单位计提500，个人200。 谢谢老师！
1借管理费用-工资1300 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬-工资1300 贷其他应付款200 应交税费100 银存1000 2.借管理费用-社保500 贷应付职工薪酬贷 -社保 缴纳借应付职工薪酬500 其他应付款贷银存
273楼
2023-03-15 11:38:57
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云儿：回复郭老师 为什么有的是这样做的: 计提时: 借:管理费用等 1300 贷:应付职工薪酬_工资 1000元 应付职工薪酬_社保个人部分 200 应交税费_应交个人所得税 100 发放时: 借:应付职工薪酬_工资 1000 贷:银行存款 1000
2023-03-15 11:52:33
云儿：回复郭老师 这两个做法，对于应付职工薪酬_工资是不一样的数字
2023-03-15 12:02:45
郭老师：回复云儿个人负担的在工资里面计提就可以 这个在汇算清缴都是工资薪金！
2023-03-15 12:13:00
云儿：回复郭老师 哦，谢谢老师，那实际工作中第二种做法对不对呢？
2023-03-15 12:26:11
郭老师：回复云儿不对，个人负担的社保不需要单独设置二级科目 这个就是属于员工工资
2023-03-15 12:37:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 玻璃海 发表的提问：
关于，计提工资和社保，到交纳社保，到发放工资时扣除个人社保的分录分别怎么做呢？
计提工资时借生产成本管理费用，贷应付职工薪酬
274楼
2023-03-15 12:05:59
全部回复
庄老师：回复玻璃海社保借管理费用，贷应付职工薪酬一社保费
2023-03-15 12:23:10
庄老师：回复玻璃海交社保借应付职工薪酬一社保费，贷银行存款，
2023-03-15 12:42:29
庄老师：回复玻璃海发工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款
2023-03-15 13:03:58
玻璃海：回复庄老师 老师，那发工资时，不是有扣除个人社保的部分吗？这个还需要再做分录吗？
2023-03-15 13:24:16
庄老师：回复玻璃海代扣代缴时，借应付职工薪酬，应交税费一应交个人所得税
2023-03-15 13:35:19
庄老师：回复玻璃海缴交时，借应交税费一应交个人所得税，贷银行存款
2023-03-15 13:53:11
庄老师：回复玻璃海清楚了吗？满意给个五星好评
2023-03-15 14:04:42
玻璃海：回复庄老师 老师，我说的是社保！不是个税！关于社保，有计提时，有交纳时，还有就是在发工资时扣除时，这三步怎么做？
2023-03-15 14:16:14
庄老师：回复玻璃海扣个人时，借应付职工薪酬，贷其他应付款一社会保险费
2023-03-15 14:35:48
庄老师：回复玻璃海缴时借其他应付款一社会保险费，贷银行存款
2023-03-15 14:58:23
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 眼睛大的裙子 发表的提问：
本单位工资当月计提当月发放，社保、个税次月申报扣款，请问工资、社保、个税所有的账怎么比如说，工资10000，社保单位担负600，个人担负400，个税代扣代缴300，具体怎么分录，包括工资计提、发放，社保、个税需要计提吗，怎么计提，次月扣款一系列怎么分录，我都不会，谢谢
您好，借成本费用科目10000贷应付职工薪酬～工资10000，借应付职工薪酬～工资10000贷其他应付款600，，应交税费应交个人所得税300，贷银行存款
275楼
2023-03-16 11:16:26
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小林老师：回复眼睛大的裙子您好，借成本费用科目600，贷应付职工薪酬～社保600
2023-03-16 11:58:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
计提和发放工资和社保的分录怎么做？
你好！1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
276楼
2023-03-16 11:26:09
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沛艳：回复宋生老师 老师，你好。社会保险费(个人部分)用的科目是其他应收款还是其他应付款科目？
2023-03-16 11:50:34
宋生老师：回复沛艳你好！这个看情况，如果你是先支付，然后再收，计入其他应收。 如果你先收，再支付，计入其他应付。
2023-03-16 12:11:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
社保和工资的计提与发放的分录
你好，1，个人社保不用计提，单位部分计提，借管理费用等――职工社保 贷应付职工薪酬――社保 2计提工资 借管理费用（制造费用等）――职工薪酬 贷应付职工薪酬――工资 3，发放工资 借应付职工薪酬， 贷其他应付款（或其他应收款）――个人社保 贷应交税费――个人所得税 贷银行存款
277楼
2023-03-16 11:42:55
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ajgojgpa：回复徐阿富老师 我们是从11月交社保，我这个月的会计分录也这样嘛
2023-03-16 12:13:50
ajgojgpa：回复徐阿富老师 老师 ？
2023-03-16 12:38:32
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，社保哪个月开始交，哪个月这样做就好
2023-03-16 13:06:12
ajgojgpa：回复徐阿富老师 你好我的意思是第一次缴纳社保的会计分录咋做，和第二次的有区别吗
2023-03-16 13:28:32
ajgojgpa：回复徐阿富老师 意思是社保和工资的记账凭证做一起吗？
2023-03-16 13:44:17
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，扣社保和发工资在同一张凭证
2023-03-16 14:02:45
徐阿富老师：回复ajgojgpa社保计提和缴纳每一次都一样做的啊
2023-03-16 14:22:09
ajgojgpa：回复徐阿富老师 住房公积金呢？
2023-03-16 14:42:10
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，公积金的方法和社保一样的，能理解吗？
2023-03-16 15:09:43
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
如果公司是当月发放上月工资的话，那在本月计提工资时的会计分录是什么样的，如果有医保社保和个税，这个会计分录应该怎样做。是这样的吗？——这个月计提-借：应付工资，贷：医保社保、应缴个税、现金。下个月发放-借：管理费用/工资，贷：银行/现金。这样的话当月的实际工资费用不就体现不出来了吗？
　1、企业负担部分，提取时： 　　借：管理费用——劳动保险费 （管理部门） 　　　　销售费用——劳动保险费 （销售部门） 　　　　生产成本——劳动保险费 （生产部门） 　　　　贷：应付职工薪酬——社会保险费 　　2、个人负担部分 ，发放工资时（按个人交纳比例，从中扣除） 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　　贷：其他应付款——社会保障金（代扣职工应交纳的部分） 　　　　　　库存现金 　　3、交纳时： 　　借：应付职工薪酬——社会保险费 （单位负担） 　　　　其他应付款——社会保障金 （代扣个人负担） 　　　　贷：银行存款（总交纳的金额）
278楼
2023-03-16 12:02:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
8月份发放7月份工资，可是工资还没有发就叫社保的会计分录怎么做
先缴社保后发工资，计入其他应收款就可以了
279楼
2023-03-19 13:23:08
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师您好，10月份工资是70万.11社保是10万，个税1万，计提11月工资和发放10月工资，社保怎样做分录
你好，这10万都是公司负担社保吗？
280楼
2023-03-19 13:51:42
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焕然：回复佟老师 个人是2万，公司8万
2023-03-19 14:21:11
佟老师：回复焕然公司 借管理费用8万 贷应付职工薪酬-社保8 个人 借应付职工薪酬2 贷其他应付款-社保2 借其他应付款2 应付职工薪酬8 贷银行存款10
2023-03-19 14:33:04
焕然：回复佟老师 不太明白
2023-03-19 14:43:47
焕然：回复佟老师 11月份应计提11月工资和发放10月工资应该怎样做
2023-03-19 14:54:03
佟老师：回复焕然借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款-社保
2023-03-19 15:23:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ???? marilyn ???? 发表的提问：
工资计提及发放分录怎么做？还有本月缴纳社保的金怎么做分录？之前的会计一直未计提，还有工资里面社保扣的个人部分是上个月缴纳的，我这个月要是入账的话怎么入？
你好，工资计提是借管理费用，贷应付职工薪酬，发放的时候，是借应付职工薪酬，贷其他应付款或其他应收款――个人社保，贷银行存款。个人社保不管你哪一个月交的哪个月扣的都是通过其他应收款或其他应付款――个人社保就可以的
281楼
2023-03-19 14:02:59
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???? marilyn ????：回复徐阿富老师 那我扣社保时候怎么做分录？
2023-03-19 14:28:31
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 因为扣社保扣当月的个人跟企业部分，但是工资里面扣个人部分是上月，所以最终银行是会不平等
2023-03-19 14:46:37
徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，说的扣社保是只扣职工个人社保是吗？ 看我上面的：发放的时候，是借应付职工薪酬，贷其他应付款或其他应收款――个人社保，贷银行存款这个就是扣社保的分录。你只要把个人这个月应该承担的社保和这个月有的工资一起造表就好，也就是同步就好，和你企业缴纳不同步没关系，工资还在企业呢，发工资扣不迟的。
2023-03-19 15:03:19
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 老师，我没看太懂，能跟我说一下从计提社保跟工资，到扣缴社保，实际发放工资的分录吗？我现在主要不知道个人社保部分怎么调平
2023-03-19 15:18:58
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 计提社保部分等于说只计提企业部分，个人部分在发放工资时计提是吧？我刚开始计提的工资等于说包含个人承担的社保及所得税？ 工资是不是当月
2023-03-19 15:40:42
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 如果是当月缴纳社保当月扣的话不是应该这样做分录吗，但是我现在是当月缴纳的社保，个人部分下个月才在工资里面扣除体现出来
2023-03-19 15:56:02
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-19 16:16:59
徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，1，你上面的分录，除了个人社保做到不对外，其余都对的。2，个人社保不用计提，税务扣社保时做借其他应付款或其他应收款-个人社保，发工资扣个人社保时 贷其他应付款或其他应收款，这样不是平了？ 3，按照我这样做，不用考虑哪个月扣哪个月交，只要月份对应就好
2023-03-19 16:36:20
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分) 其他应收款—社保(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 老师，你看这样做对不对？不过其他应收款当月是冲不平的是吧？
2023-03-19 17:02:02
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 是不是这个意思
2023-03-19 17:18:01
徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，是的，这样全部都对了
2023-03-19 17:37:51
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 老师，这样到年末时候其他应收款个人部分没有冲回完不碍事吧
2023-03-19 17:48:44
徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，没事啊，有时间差的
2023-03-19 18:10:06
???? marilyn ????：回复徐阿富老师 嗯嗯，谢谢
2023-03-19 18:39:15
徐阿富老师：回复???? marilyn ????不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2023-03-19 19:01:38
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思思 发表的提问：
发放工资时公司交的社保和公积金部分和代扣个人社保部分，是一起做分录吗?会计分录怎么做。是要做一次计提，做一次发放吗？
借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
282楼
2023-03-20 11:01:57
全部回复
思思：回复李爱文老师 那公司缴纳的部分不用一起做吗
2023-03-20 11:19:25
李爱文老师：回复思思公司交的部分在交的时候做了费用处理了
2023-03-20 11:47:02
思思：回复李爱文老师 公司缴的部分还没有做计提。如果做要怎么做
2023-03-20 12:07:23
李爱文老师：回复思思借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保
2023-03-20 12:32:26
思思：回复李爱文老师 不能用主营业务成本吗
2023-03-20 12:42:54
李爱文老师：回复思思不会直接用主营业务成本，只会间接的结转到主营业务成本
2023-03-20 12:58:06
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 畅快的煎饼 发表的提问：
公司之前有4个月份的社保费没有缴纳和员工工资没有发放，后面用现金补交社保和发放工资，那之前的会计分录要做吗？具体怎么样写呢？
借：应付工资 贷：现金 借：管理费用-劳保费用 其他应付款-个人劳保 贷：现金
283楼
2023-03-20 11:11:50
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ H.S.H 发表的提问：
老师好 员工本月应发工资5000元，个人缴纳社保预扣400元，实际发放工资4600元，会计分录怎么做
你好 借 应付职工薪酬 5000 贷 其他应付款-代扣社保 400 银行存款 4600
284楼
2023-03-20 11:34:19
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H.S.H：回复老江老师 计提的时候怎么分录呢
2023-03-20 11:55:52
老江老师：回复H.S.H借 管理费用/制造费用/生产成本等 贷 应付职工薪酬
2023-03-20 12:21:38
H.S.H：回复老江老师 老师那还是不明白，贷:其他应付款—代缴纳社保400，这个与那个对应啊
2023-03-20 12:50:38
老江老师：回复H.S.H公司缴费的时候 借 管理费用 公司部分 其他应付款—代缴纳社保400 贷 银行存款
2023-03-20 13:05:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
公司交社保的，每月发放员工工资时，会计分录如何做？每月计提时又是如何做分录？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
285楼
2023-03-20 11:47:05
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