1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

你好补计提下漏做的即可

当时挂了其他应收款吗 借应付职工薪酬工资， 贷其他应收款，个人负担的社保

计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

借，管理费用-工资2000 贷，应付职工薪酬工资2000 发放工资 借，应付职工薪酬工资2000 贷，银行存款1717.26 其他应收款-个人社保282.74

一、计提五险、公积金（公司部分）、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 贷：其他应付款-养老险（个人） 其他应付款-医疗险（个人） 其他应付款-失业险（个人） 其他应付款-公积金（个人） 应交税费-个税 银行存款/现金（实发工资） 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人） 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款

你好，计提时，借：相关费用（看人员归属） 贷：应付职工薪酬 ——工资 、 应付职工薪酬——社会保险 发放时，借：应付职工薪酬 ——工资 贷：银行存款 其他应付款——社会保险