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发本月工资和社保会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 酒吞叶子 发表的提问：
你好！老师。3月份缴纳3月的社保，公司承担5元，个人承担2元。 4月份发放的是3月份的工资，应发工资100，实发工资86。 计提社保的分录？ 实际缴纳社保的分录？ 计提工资的分录？ 实际发放工资的分录？ (会计分录的做账步骤)
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
76楼
2022-12-27 13:41:29
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酒吞叶子：回复朴老师 之前我上你们课的时候说社保个人承担的部分走:   其他应付款—社保(个人部分)核算
2022-12-27 14:06:53
朴老师：回复酒吞叶子这两个都是可以的 先发工资后交社保是其他应付款 先交社保后发工资是其他应收款
2022-12-27 14:29:06
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，计提和支付工资时的会计分录分别是怎么样的啊，社保（个人加公司）在计提发放工资前，当月先交社保，在计提当月工资，次月发放工资，再扣个税，还有单位和个人交的社保要分开写吗，社保中的公积金和住房公积金也要分开写吗
你好，缴纳社保，借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款，计提工资，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，缴纳公积金，借：管理费用-公积金 其他应收款－公积金　贷：银行存款，缴纳个税，借：应交税费－个税　贷：银行存款，发放工资，借：应付职工薪酬－工资　贷：其他应收款－社保及公积金　　应交税费－个税　银行存款
77楼
2022-12-27 14:01:12
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啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，社保和公积金要分开还是放一起，还有单位和个人交的要分开写吗
2022-12-27 14:27:25
吴月柳：回复啦啦啦123478社保与公积金是分开缴纳的，做账时凭单据分开做，单位和个人的部分也要分开。
2022-12-27 14:39:13
啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，那我这个月有一个员工的工资要比其他人晚点发，请问分录、数字怎么写，个税，社保正常一起交的，就是工资比别人晚几天交
2022-12-27 14:54:35
吴月柳：回复啦啦啦123478那你可以发完才做，不然的得弄两份附件
2022-12-27 15:17:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 素鸢-Ting 发表的提问：
请问，本月计提工资需要与社保个人部分分开计提吗？社保单位负担部分需要计提吗？计提，发放工资，缴纳社保（单位及个人）会计分录怎么写？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 个人负担的社保在工资里面计提， 企业负担的社保在社保里面计提。
78楼
2022-12-27 14:24:38
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 素鸢-Ting 发表的提问：
请问，本月计提工资需要与社保个人部分分开计提吗？社保单位负担部分需要计提吗？计提，发放工资，缴纳社保（单位及个人）会计分录怎么写？
您好，不需要。都是全部计提工资后再结转个人部分
79楼
2022-12-27 14:29:59
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小林老师：回复素鸢-Ting您好，借成本费用，贷应付职工薪酬～工资，借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款～个人社保公积金
2022-12-27 14:41:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 毛毛虫 发表的提问：
老师，本月计提工资，计提的工资里面包括社保个人部分和个人所得税吗？本月的社保已经缴纳，求计提分录
你好 本月计提工资，计提的工资分录是包括个人负担的社保，个人所得税金额的 社保计提分录，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬——社保
80楼
2022-12-28 13:59:23
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毛毛虫：回复邹老师 为什么包括了个人部分呢？我在缴纳的时候，做了其他应收款，
2022-12-28 14:27:13
毛毛虫：回复邹老师 比如工资是100000，其中社保5000，个税500，怎能做计提分录呢
2022-12-28 14:50:42
邹老师：回复毛毛虫你好 计提社保，只需要计提单位部分 社保个人负担部分是在计提的工资分录里面体现，所以不需要在计提社保分录体现的 社保计提分录，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款 从工资扣除个人负担部分，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款（个人负担部分）
2022-12-28 15:06:11
毛毛虫：回复邹老师 老师，社保我没有计提过，都是先缴纳，我说的是月底计提工资，下月发放
2022-12-28 15:27:16
毛毛虫：回复邹老师 怎么计提工资的分录
2022-12-28 15:38:04
邹老师：回复毛毛虫你好，你这里的工资1万是包括了个人负担的社保500？是这个意思？
2022-12-28 16:03:13
毛毛虫：回复邹老师 我2月缴纳社保的时候，做了：借管理费用-社保 公司部分、其他应收款-个人，贷银存；然后月底计提2月工资，该怎么做分录？2月工资我们3月发放
2022-12-28 16:20:07
邹老师：回复毛毛虫你好，缴纳的时候借方是应付职工薪酬——社保，而不是管理费用 缴纳分录是，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款 计提的时候才计入借方管理费用的，社保计提分录，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬——社保
2022-12-28 16:43:37
毛毛虫：回复邹老师 那工资怎么计提，工资100000，包括了社保个人部分5000，个税500，怎么做计提分录！
2022-12-28 17:11:21
邹老师：回复毛毛虫你好 计提工资，借；管理费用等科目100000，贷；应付职工薪酬——工资100000 计提单位社保，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬——社保 缴纳分录是，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分）5000，贷；银行存款 扣缴个人社保，借；应付职工薪酬——工资5000，贷；其他应收款（个人负担部分）5000 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资500，贷；应交税费——个人所得税500 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税500，贷；银行存款 500
2022-12-28 17:37:40
毛毛虫：回复邹老师 谢谢老师，清楚了
2022-12-28 18:02:55
邹老师：回复毛毛虫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 18:23:04
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
若工资社保公积金计入成本里，并且有项目核算辅助项，计提工资社保公积金和发放工资社保公积金怎么做分录。工资成本结转怎么做分录
你好，正常计提就行 借：生产成本—工资 —社保 —公积金 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：主营业务成本—某项目 贷：生产成本
81楼
2022-12-28 14:10:53
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岁月静好：回复月月老师 老师，是服务性行业，不是生产型行业
2022-12-28 14:39:17
月月老师：回复岁月静好你好，那计入管理费用。
2022-12-28 14:58:20
岁月静好：回复月月老师 我们是工程管理咨询行业
2022-12-28 15:18:11
岁月静好：回复月月老师 也是不能记到成本里吗？
2022-12-28 15:35:00
月月老师：回复岁月静好你好，你就计入管理费用—工资——某项目。
2022-12-28 16:00:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，您好，每月工资社保的计提和发放的会计分录应该怎么写
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，工资 发放，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款
82楼
2022-12-28 14:17:33
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????：回复邹老师 公司为员工垫付社保，员工次月把社保钱打进来，会计分录应该怎么做？
2022-12-28 14:39:31
邹老师：回复????你好，缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 员工次月把社保钱打进来，借；银行存款，贷；其他应收款
2022-12-28 14:54:10
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ ぉ兜兜里ヾ咪有”糖糖” 发表的提问：
有没有计提工资、发工资，计提社保和支付社保的会计分录汇总啊？包括金额的计算。
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
83楼
2022-12-28 14:29:59
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红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 小小小 发表的提问：
社保当月缴纳，工资是当月发放上月工资，社保和工资怎么做分录
工资和社保都计提： 借：费用/成本 贷：应付职工薪酬-工资/社保 发放： 借：应付职工薪酬-工资/社保 贷：银行存款 只是社保当月计提当月发放，期末无余额 工资则有余额
84楼
2022-12-29 12:56:34
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小小小：回复红老师 发放工资时不涉及其他应付款-社保这个科目吗
2022-12-29 13:25:54
红老师：回复小小小个人承担的部分，是用这个科目的其他应付款-社保
2022-12-29 13:36:00
小小小：回复红老师 老师，能分细点吗，就是分公司和个人承担的分录
2022-12-29 14:02:20
红老师：回复小小小请参照这个凭证处理
2022-12-29 14:22:50
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 莹 发表的提问：
工资和社保怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
85楼
2022-12-29 13:21:08
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莹：回复小黎老师 老师，计提工资及发放我怎么做不平？
2022-12-29 13:42:01
小黎老师：回复莹您好，不会不平的 你计提的什么数据
2022-12-29 13:59:38
莹：回复小黎老师
2022-12-29 14:18:37
莹：回复小黎老师
2022-12-29 14:31:29
莹：回复小黎老师 老师帮我看下
2022-12-29 14:54:52
小黎老师：回复莹您好，按照应发工资计提啊
2022-12-29 15:24:08
莹：回复小黎老师 个人社保也记入管理费用？
2022-12-29 15:49:39
小黎老师：回复莹您好个人承担的部分计入管理费用 工资
2022-12-29 16:10:28
莹：回复小黎老师
2022-12-29 16:36:37
莹：回复小黎老师 老师帮我看下这样对？
2022-12-29 16:51:22
小黎老师：回复莹您好，按照我给你的分录单独写呢
2022-12-29 17:18:14
莹：回复小黎老师 老师，房租 18年交了7万+1万押金，还没办营业执照之前老板自己付的钱，还没收到发票，怎么做会计分录？
2022-12-29 17:40:44
莹：回复小黎老师 现在是小规模，下个月开始变更一般纳税人！我要房东补开普票还是专票
2022-12-29 17:58:53
小黎老师：回复莹您好，那需要入18年帐中了啊？是18本年房租还是19年房租？要单独核算的呀，19年的部分房租可以入预付账款。18年的要暂估费用了
2022-12-29 18:09:23
莹：回复小黎老师 18年10月开始付的？3月之前别的公司开的分公司！3月我们自己注册公司办的营业执照
2022-12-29 18:20:33
莹：回复小黎老师 18年10月交了一年的房租
2022-12-29 18:50:28
小黎老师：回复莹您好，交的是18-19.10的房租，那么你要分段入成本的
2022-12-29 19:14:29
莹：回复小黎老师 这个月还是小规模，7月开始是一般纳税人，我是要房东开专票还是普票
2022-12-29 19:31:49
小黎老师：回复莹你好，你钱付了，增值税是以付钱为纳税义务时间点，所以只能开普票了
2022-12-29 19:51:28
莹：回复小黎老师 我先做一笔老板现金投资款，再做房租可以？借：库存现金贷：实收资本 借：其他应收款贷：库存现金 收到发票后，借：待摊费用贷：其他应收款
2022-12-29 20:17:18
莹：回复小黎老师 这样对吗老师
2022-12-29 20:40:00
小黎老师：回复莹您好，你这样做在账上没有流水显示，后面会比较麻烦
2022-12-29 20:52:34
莹：回复小黎老师 那老师请教我，怎么做分录？我是新手
2022-12-29 21:11:58
小黎老师：回复莹您好，你先挂老板其他应付款，后期做个债转股投资到公司，这个最好找相关专业公司做个报告。
2022-12-29 21:23:42
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
含社保的工资计提和发放的会计分录怎么做
计提：借：管理费用等 110 贷：应付职工薪酬 --工资 110 发放 借：应付职工薪酬 --工资 110 贷：其他应付款-社保10 贷：银行100
86楼
2022-12-29 13:35:46
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霍清老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.02w
引用 @ 宵宵 发表的提问：
给员工计提工资和社保的会计分录
同学，你好，分录如下 工资计提: 借:管理费用-工资 管理费用-社保费(公司部分) 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保费(公司部分) 扣社保费: 借:应付职工薪酬-社保费(公司部分) 其他应收款-社保费(个人部分) 贷:银行 次月发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
87楼
2022-12-29 13:58:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 林 发表的提问：
老师好，我们公司社保全部由公司承担，并且社保是当月交当月的，工资是次月发放，老师怎么计提工资和社保，发放工资和缴交社保怎么做分录
计提工资，借，xx费用，贷，应付职工薪酬～工资， 计提社保，借，xx费用，贷，应付职工薪酬～社保，发放工资，借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税 缴纳社保，借，应付职工薪酬～社保，贷，银行存款
88楼
2022-12-29 14:26:59
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林：回复辜老师 老师，我们公司申报个税，应该由个人承担的社保，在申报个税的时候需要合并申报吗
2022-12-29 14:59:11
辜老师：回复林个税收入还是按应发工资申报，社保个人承担的有对应栏次的
2022-12-29 15:16:37
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
本月计提工资，社保，税费，下个月发工资，扣社保，扣税费都是怎么写分录的！
当月计提工资： 1、借：管理费用（或销售费用、制造费用等，工资表中应付工资部分） 贷：应付职工薪酬-工资 2、借：管理费用-社保（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分） 3、借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分） 应交税金-个人所得税（代扣代缴部分） 发放工资时： 4、借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 上交社保： 5、借：应付职工薪酬-社保（个人部分和公司部分合计） 贷：银行存款 上交个税： 6、借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
89楼
2023-01-03 13:34:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
缴纳当月的社保分录，和发放工资时的分录是怎样的，计提工资时需不需要计提社保费
你好 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷； 银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人部分） 需要计提单位社保，个人部分社保在计提的工资里面已经体现了，就不需要再重复计提个人部分了
90楼
2023-01-03 13:52:14
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哭泣的电灯胆：回复邹老师 当月发放的不是说不需要计提么？
2023-01-03 14:15:48
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，个人建议是先计提，然后再做缴纳处理
2023-01-03 14:42:02
哭泣的电灯胆：回复邹老师 老师的意思是，当月先计提后，当月在缴纳？
2023-01-03 15:09:01
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，是的，是这个意思
2023-01-03 15:29:47
哭泣的电灯胆：回复邹老师 那老师，如果当月发放，不计提的话，分录是怎样的呢
2023-01-03 15:43:27
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，不计提就这样做分录 缴纳，借；管理费用等科目，其他应收款（个人部分），贷； 银行存款 发放工资，借；管理费用等科目，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人部分）
2023-01-03 16:01:21
哭泣的电灯胆：回复邹老师 那计提的费用可以多计提吗？还是说一定要计提的一分不差？
2023-01-03 16:26:46
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，正常来说是需要做到准确计提的
2023-01-03 16:51:03
哭泣的电灯胆：回复邹老师 如果没有精确的话，是每月都要调平吗，还是年底一次去调整？
2023-01-03 17:16:35
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，没有准确的，那就需要在今后实际支付的时候做相应的调整
2023-01-03 17:30:58
哭泣的电灯胆：回复邹老师 如果开办期多计提的水电、房租，可以用于营业期去缴纳吗？
2023-01-03 17:58:08
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，多计提应当是冲销才是的
2023-01-03 18:17:02
哭泣的电灯胆：回复邹老师 不能年底在去一次调平吗？
2023-01-03 18:30:41
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，个人建议是发现有计提错误，及时做调整才是，而不是放到年底一次性处理
2023-01-03 18:53:21
哭泣的电灯胆：回复邹老师 当月支付的房租、水电、管理费用这些是不是也要先当月计提，在当月支付？
2023-01-03 19:23:04
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，当月支付的当月的房租、水电可以直接计入费用核算
2023-01-03 19:52:53
哭泣的电灯胆：回复邹老师 直接计入管理费用是吗？为什么公积金、社保当月缴纳的要计提，这个不用呢？
2023-01-03 20:20:19
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，涉及到工资薪金，社保，公积金的这些需要通过应付职工薪酬核算的科目，需要先计提，然后再做支付 而当月支付的房租、水电，直接计入费用就好了
2023-01-03 20:46:54
哭泣的电灯胆：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-03 21:09:12
邹老师：回复哭泣的电灯胆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 21:24:46
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