1）计提工资时： 借：管理费用--工资 制造费用-工资 销售费用-工资 生产成本-工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款

借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

你好 1，计提工资，社保 借；管理费用——工资，社保 借；应付职工薪酬——社保，工资 2，缴纳社保 借；应付职工薪酬 ——社保 其他应收款 贷银行存款 发放工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 其他应收款

您好 借：管理费用——工资 管理费用——单位保险费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位保险费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人保险费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交社保个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 一般当月月末计提

您好，借成本费用，贷应付职工薪酬～工资/公司部分社保，借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款～个人部分社保，借应付职工薪酬～公司部分社保，其他应付款～个人部分社保，贷银行存款

你这样处理，也是可以的，但是发放工资时，个人社保通过其他应收款核算，缴纳社保时，借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款

你好，做一笔计提九月份的社保和工资的。

您好，公司社保是100元，那是在个人工资中扣回来的吗？如果不是的话，您的这个一个人的工资是3800元，是不对的啊？