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发本月工资和社保会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师计提工资，发放工资和计提社保发放社保会计分录分别是怎么样的？请老师发一个正规的分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
46楼
2022-12-20 14:08:40
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
47楼
2022-12-20 14:30:41
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文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2022-12-20 14:59:10
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2022-12-20 15:20:53
吴作慧：回复文老师 老师
2022-12-20 15:48:47
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2022-12-20 16:13:30
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2022-12-20 16:26:16
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2022-12-20 16:43:20
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2022-12-20 17:08:27
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2022-12-20 17:21:51
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2022-12-20 17:49:43
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2022-12-20 18:00:46
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 李涛 发表的提问：
先扣社保公积金再发工资，计提时会计分录和实发时会计分录
一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
48楼
2022-12-20 14:44:59
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李涛：回复何何老师 计提时贷方不应该是应付职工薪酬吗又没有支付怎么能用银行存款呢
2022-12-20 15:02:09
何何老师：回复李涛不好意思打错了， 一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应付职工薪酬 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应付职工薪酬 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-20 15:30:16
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 黄小花 发表的提问：
公司处于筹建期，当月社保是当月扣，当月末再做工资计提，下月发放工资，扣社保、计提工资和个税以及发放工资的会计分录是怎样的？
你好!管理费用-单位社保 其他应付款-个人社保 贷:银行存款 借:管理费用-工资 贷:其他应付款-个人社保 其他应付款-个税 贷:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人社保 其他应付款-个税 贷:银行存款
49楼
2022-12-21 13:18:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 羞涩的狗 发表的提问：
请问疫情期间，公司还没发上个月工资，个人部分社保也没有代缴，会计分录怎么做？
没有发工资，只要计提，不用做发放的账务处理
50楼
2022-12-21 13:36:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小莹 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录
你好！缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
51楼
2022-12-21 13:51:52
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
求计提工资和计提社保，交纳社保的完整的会计分录。假设应发工资30000，员工承担社保2400，单位承担社保6000，
计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社会保险 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款 ——个人社保 贷：银行存款 其他应收款——个人社保 贷： 银行存款
52楼
2022-12-21 14:12:39
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沁沁：回复汤贵彬老师 请问最后一个分录是什么，好像没有写清楚。然后可以再把工资的分录也放进去，或者单独列一下吗？
2022-12-21 14:46:50
汤贵彬老师：回复沁沁计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社会保险 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款 ——个人社保 贷：银行存款
2022-12-21 14:57:37
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 王有玲 发表的提问：
 老师，人事负责社保，工资的分配吗？人事每月交这个是怎么和会计对接的呢？
你好，人事出表财务交钱。
53楼
2022-12-21 14:41:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
计提工资和社保，发放的会计分录怎么做
您好，请参考， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
54楼
2022-12-22 13:29:04
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 像喵一般 发表的提问：
老师社保月初缴纳，和月末工资计提和发放社保，工资，这一套下来分录怎么写
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
55楼
2022-12-22 13:48:19
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
公司给员工交了社保，每个月要把个人部分从工资里面扣除，请问每个月工资应该如何计提，发放工资和缴纳社保的会计分录是如何写，请写出完整的分录，包括计提工作，发放工资，缴纳社保？
你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保
56楼
2022-12-22 14:13:56
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冉老师：回复^_^计提单位社保 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
2022-12-22 14:39:06
冉老师：回复^_^缴纳社保 借应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 贷银行存款
2022-12-22 14:55:08
^_^：回复冉老师 我说的是代垫社保和计提工资
2022-12-22 15:11:29
^_^：回复冉老师 不需要计提社保，而且代垫社保
2022-12-22 15:38:38
冉老师：回复^_^第一个是计提工资分录
2022-12-22 16:05:45
^_^：回复冉老师 不是应该计入其他应收款—代垫社保吗
2022-12-22 16:27:00
冉老师：回复^_^你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保（这个是个人的社保
2022-12-22 16:51:02
冉老师：回复^_^这个代垫就是从员工工资扣，企业给缴纳
2022-12-22 17:08:15
^_^：回复冉老师 不是应该这样的吗？借：管理费用    其他应收款—代垫社保 贷：应付工资
2022-12-22 17:19:49
^_^：回复冉老师 这是计提的时候
2022-12-22 17:37:56
冉老师：回复^_^这个不是的，个人部分计提在工资里面
2022-12-22 18:04:55
冉老师：回复^_^老师接触的上市公司都是这么做的
2022-12-22 18:32:55
^_^：回复冉老师 我说的是公司代员工垫付的社保如何做分录
2022-12-22 18:58:51
冉老师：回复^_^借管理费用_社保 其他应收款_个人 贷银行存款
2022-12-22 19:12:19
冉老师：回复^_^挂往来其他应收款就可以的
2022-12-22 19:24:13
^_^：回复冉老师 那计提工资呢
2022-12-22 19:41:26
^_^：回复冉老师 是不是应该是   借：管理费用—工资 贷：其他应收款—个人社保 应付工资
2022-12-22 20:02:38
冉老师：回复^_^你好，学员，计提工资可以这么写的，
2022-12-22 20:16:06
冉老师：回复^_^实务中有这么写得，也有按照老师最上面写的，两种方法都可以
2022-12-22 20:29:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 布落客 发表的提问：
你好！请问一下，我们是一所民办九年一贯制学校自收自付给我老师交得有五险（个人承担部分从老师当月工资里扣出，再单位一起交到社保局）当每个月发工资时候会计分录怎么写
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
57楼
2022-12-22 14:31:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 兰生幽谷 发表的提问：
本公司月初缴纳社保，月末发放工资，工资表上详细记录应发工资和扣除个人承担部分社保后的实发工资。之前各方面的会计处理不是很健全规范，现在我想确认一下：计提并缴纳社保的分录，和计提并发放工资的分录我应该怎么做？计提社保的时候我是要按照公司加个人需承担的全部社保来计提嘛？还是在计提工资的时候再计提个人承担部分？我可能没说清楚，请老师详细介绍一下会计分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 单位负担的社保，在社保里面 个人负担的社保在工资里面
58楼
2022-12-22 14:41:59
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兰生幽谷：回复郭老师 谢谢老师的详细解答。但我还有一个问题，就是缴纳社保的时候，银行回单和社保明细上肯定显示的是社保的全额，我是需要做一笔缴纳社保的分录的吧？这笔缴纳社保的分录是按照全额来做分录的吧？
2022-12-22 15:01:32
郭老师：回复兰生幽谷你好，缴纳社保只需要分企业负担和个人负担，合计填写就可以的。企业负担的是应付职工薪酬，社保借，应付职工薪酬、社保贷、银行存款，这个是企业负担的，个人负担的。如果你之前做到了其他应付款里面借其他应付款，个人负担的社保贷，银行存款。
2022-12-22 15:26:43
兰生幽谷：回复郭老师 比如我们这个月5号就缴纳了社保，缴纳社保这一块是我们有一个专门负责这块的老师办理的，我拿到她办完所有手续之后给我的银行回单、社保缴纳明细，具体的分录是不是应该这样做，先做计提单位部分社保，再做缴纳全部社保，月末发工资的时候先做计提工资（含个人社保）分录，再做发放工资分录？ 就是说这个因为我们社保交的比较早，不确定这几笔分录的先后顺序
2022-12-22 15:38:06
郭老师：回复兰生幽谷当月缴纳当月的吗，你们是？
2022-12-22 15:50:01
兰生幽谷：回复郭老师 自然是的，社保应该不会隔月吧，除了极个别特殊情况，去年有一回五月份补交了四月份的个别险种，我就碰见过这一回，因为没有具体经办，所以只能说根据我看到的
2022-12-22 16:17:58
郭老师：回复兰生幽谷你好，当月有交上一个月的，这个不一定，你需要先确认好了，如果当月缴纳当月的，你需要在当月计提当月的，然后再做一个支付的。
2022-12-22 16:36:26
兰生幽谷：回复郭老师 好的，那我了解了，谢谢
2022-12-22 17:03:29
郭老师：回复兰生幽谷不用客气，工作愉快。
2022-12-22 17:14:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ start 发表的提问：
计提工资发放工资 计提社保 上交社保会计分录
借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
59楼
2022-12-23 13:12:05
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 金海蓝 发表的提问：
当月发上月的工资，个税次月申报，社保是当月扣当月的，那当月社保是直接计提吗？和工资不同步？会计分录是什么？
你好，，个税和个人承担的社保都不需要计提的。你只要掌握哪个月的社保做在哪个月的工资表里扣就好，至于什么时候发工资不用考虑，个税也是一样的方法
60楼
2022-12-23 13:37:18
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金海蓝：回复徐阿富老师 社保公司部分，当月扣了，是次月做到工资里吗？
2022-12-23 13:55:05
金海蓝：回复徐阿富老师 应该是次月计提
2022-12-23 14:16:22
徐阿富老师：回复金海蓝你好，公司部分当月计提，为公司部分啥要做到工资里去？个人部分我说清楚了，哪个月的就填哪个月的工资表上
2022-12-23 14:34:06
金海蓝：回复徐阿富老师 当月的公司社保部分，是扣了，但工资表里面是没有的，所以我问的意思是扣了当月计提吗？
2022-12-23 14:45:39
徐阿富老师：回复金海蓝你好，公司部分当月计提的，通过应付职工薪酬-职工社保
2022-12-23 15:11:56
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