首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模预缴增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 巧 发表的提问：
求小规模纳税人。增值税的分计分录。
你好，价税合计 销售是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
226楼
2023-03-01 11:32:50
全部回复
巧：回复邹老师 那我们购买：借：库存。贷：银行（价税合计对吗？） 销售就是：借银行。贷：主营收入。贷应交-增 然后未超过季9万。就记入营业外收入 超过9万。就是借：应交税费-增。贷：银行 是这样的思路吗
2023-03-01 12:02:07
邹老师：回复巧你好，是的
2023-03-01 12:22:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
227楼
2023-03-01 11:55:24
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
228楼
2023-03-01 12:15:26
全部回复
边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2023-03-01 12:47:44
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2023-03-01 13:09:33
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2023-03-01 13:32:05
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2023-03-01 14:01:32
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2023-03-01 14:31:25
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2023-03-01 14:49:32
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2023-03-01 15:16:38
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-03-01 15:36:10
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 新雨旋阳 发表的提问：
现是小规模预缴增值税怎么处理也要设置预缴增值税科目对嘛
您好，小规模无须设置这个科目核算了。
229楼
2023-03-01 12:35:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
230楼
2023-03-02 11:56:07
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小规模纳税人发票缴纳增值税分录怎么写？
借：应收账款——XX公司 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 再按交的税写分录 借：应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 计提税费 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加
231楼
2023-03-02 12:16:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
232楼
2023-03-02 12:32:59
全部回复
fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2023-03-02 12:45:32
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-03-02 13:13:25
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2023-03-02 13:38:05
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2023-03-02 14:01:08
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2023-03-02 14:20:43
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2023-03-02 14:41:28
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票，增值税已预交，如何做分录？
销售货物时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应缴增值税 缴纳税款时 借；应交税费-应缴增值税 贷：银行存款
233楼
2023-03-05 14:00:47
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
234楼
2023-03-05 14:19:39
全部回复
欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-03-05 14:36:04
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-03-05 15:02:29
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-03-05 15:18:57
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-03-05 15:36:16
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-03-05 15:52:42
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-03-05 16:19:25
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-03-05 16:32:25
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳上期增值税的分录与缴纳当月增值税的分录是一样的吗
你好！每个月计提和缴纳的分录是一样的
235楼
2023-03-05 14:27:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模代开专用发票会计分录？缴纳的城建税的会计分录
你好，借开专票，借：银行存款等，，贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 上交税款，借：应交税费——应增值税 贷：银行存款 城建税 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税
236楼
2023-03-06 11:22:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
237楼
2023-03-06 11:40:09
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
238楼
2023-03-06 11:58:17
全部回复
小辛辛：回复紫藤老师 老师回复很及时也详细 想问需要计提借应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗
2023-03-06 12:16:22
紫藤老师：回复小辛辛你好，是的，转到未交增值税，
2023-03-06 12:34:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ why 发表的提问：
企业为小规模纳税人，当月收到的收入小于3万，当月不需要缴纳增值税，怎么做会计分录呢。
借：应交税费贷：营业外收入　　　　　　　　　　　　　
239楼
2023-03-06 12:26:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模的增值税怎么计提，分录？
你好，他是不需要计提的，你确认收入，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税， 如果需要交税，借应交税费应交增值税贷银行存款这么做就可以。
240楼
2023-03-07 11:57:53
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料