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小规模预缴增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 君 发表的提问：
小规模开出专票，有增值税和成建税！如何做会计分录？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
211楼
2023-02-23 11:59:54
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君：回复maize老师 我的帐没做应收应付，是否是直接将应收帐款改成银行存款？
2023-02-23 12:16:34
maize老师：回复君需要设置才可以，最好是设置下，除非你们是零售后续没有合作那可以借银行
2023-02-23 12:42:31
君：回复maize老师 有些收入是转入私户，但开发票了票的。这样的应该如何做分录？
2023-02-23 12:57:05
君：回复maize老师 直接做现金收入吗？
2023-02-23 13:24:20
maize老师：回复君转私户做借其他应收款这，私户收款回单做账
2023-02-23 13:48:39
君：回复maize老师 就是将上面的应收帐款做成其他应收款？其他的不变？
2023-02-23 14:01:06
君：回复maize老师 可以直接做成库存现金收入吗？有发票记帐联
2023-02-23 14:30:07
maize老师：回复君不行，你这个实际不是收现金啊，是个人账户收款啊
2023-02-23 14:42:47
君：回复maize老师 那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？
2023-02-23 14:57:11
君：回复maize老师 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-02-23 15:11:00
君：回复maize老师 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？
2023-02-23 15:31:07
maize老师：回复君那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？ 现金是需要有收据入账的还有你要是外地客户发物流你这个现金收据也不现实啊
2023-02-23 15:43:43
maize老师：回复君借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 2019-08-30 15:59:23 君 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？ 要是个人给公司钱，就做 借库存现金 贷其他应收款
2023-02-23 15:53:54
君：回复maize老师 不是外地客户，我们是分支机机！私户卡在总公司，但付款给我们的客户在我们当地
2023-02-23 16:04:16
maize老师：回复君你要是做现金收款这个金额不能过大，要不不现实了，要是10万，几百万你还收现金就不现实，还有长期私户收款这个税局查到可以让你们按现代服务这个行为交一道增值税
2023-02-23 16:15:27
君：回复maize老师 金额都不大，都是万多到几万！至于被查到的风险老板承担，他要求这样做的！那这小额的可以直接做现金收入吗？
2023-02-23 16:45:10
maize老师：回复君那这小额的可以直接做现金收入吗？那就这样做吧
2023-02-23 17:14:42
君：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-23 17:28:57
maize老师：回复君满意请给五星好评，谢谢
2023-02-23 17:51:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 佳 发表的提问：
小规模纳税人免缴的增值税应怎么做分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
212楼
2023-02-23 12:14:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
213楼
2023-02-23 12:21:59
全部回复
活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-02-23 12:45:28
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-02-23 13:07:57
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-02-23 13:19:05
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-02-23 13:45:58
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-02-23 14:14:07
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-02-23 14:31:03
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-02-23 14:53:53
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-02-23 15:06:36
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-02-23 15:20:46
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-02-23 15:37:55
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-02-23 15:53:05
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-02-23 16:06:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我想问一下小规模纳税人代开增值税专用发票，扣缴增值税和附加税会计分录要怎么写呢？
借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等 借：应交税费--应交增值税 应交税费--应交城建税等 贷：银行存款
214楼
2023-02-23 12:27:39
全部回复
一米阳光：回复张艳老师 不用像一般纳税人那样计提是吧
2023-02-23 12:59:31
张艳老师：回复一米阳光是的，不用那样做分录的。
2023-02-23 13:24:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
215楼
2023-02-23 12:44:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兴奋的未来 发表的提问：
预缴增值税的会计分录
借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 贷:银行存款
216楼
2023-02-24 12:11:57
全部回复
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢
同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。 等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 自开的普票不交税。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入。
217楼
2023-02-24 12:39:28
全部回复
丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗
2023-02-24 12:57:35
小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。
2023-02-24 13:25:03
丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗
2023-02-24 13:35:47
小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。
2023-02-24 14:01:54
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ Baby-Q??? 发表的提问：
老师 小规模 季度缴纳上季度增值税 计提本季度增值税的分录怎么写
你好，小规模，不需要计提增值税。 小规模纳税人增值税处理 借：银行存款等 贷：主营业务收入        应交税费——应交增值税(销项税) 交纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税（销项税） 贷：银行存款
218楼
2023-02-24 12:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
219楼
2023-02-27 12:13:41
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小月月 发表的提问：
小规模企业季度报税 季度不超过9万，最后不用缴纳增值税，对于月末转出增值税会计分录怎么做？
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 就是应交税费——应交增值税（销项税额）与应交税费——应交增值税和（减免税费）直接抵减了。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费）
220楼
2023-02-27 12:29:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
小规模企业，这张发票应该怎么做账。会计分录怎么做。小规模只交3%的增值税
借；固定资产 贷；银行存款
221楼
2023-02-27 12:41:59
全部回复
Chocolate^：回复邹老师 车子的保险费呢，算什么费用，管理费的车辆费用吗
2023-02-27 12:59:26
邹老师：回复Chocolate^管理费用——车辆保险费
2023-02-27 13:15:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
小规模季报增值税，也要先做计提分录，下月再后缴纳吗？
，小规模增值税，不用计提。你确认收入的时候价税分开做账就可以。
222楼
2023-02-28 12:11:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 希 发表的提问：
小规模纳税人 无票收入 会计分录怎么做，用做增值税那个分录吗
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
223楼
2023-02-28 12:17:08
全部回复
郭老师：回复希如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-28 12:47:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票如何做会计分录
价税合计做账的，借库存商品贷银存
224楼
2023-02-28 12:23:24
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问，小规模企业的增值税免交部分，要怎么做会计分录？
你好 正常计提增值税 缴纳的时候应交税费-应交增值税转入营业外收入科目
225楼
2023-02-28 12:35:59
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