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小规模预缴增值税会计分录
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 魔幻的奇迹 发表的提问：
小规模有限合伙企业交纳的增值税会计分录怎么做
结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 缴纳： 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款
256楼
2023-03-12 13:25:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，麻烦提供下小规模纳税人有关增值税的会计分录？
你好！发生的时候，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
257楼
2023-03-12 13:52:13
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四叶草：回复宋生老师 老师那小规模属于9万内免增值税的分录呢？
2023-03-12 14:20:53
宋生老师：回复四叶草你好1借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2023-03-12 14:40:59
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
258楼
2023-03-12 14:10:44
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
我是小规模，增值稅季交，第一个月不超3万，请问增值税会计分录？
你好，按正常的销售做到应交税费-应交增值税。季度申报如果减免的话 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
259楼
2023-03-12 14:21:00
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快乐学习：回复蒋老师 不管有没有收入，每个月都要做计提的分录吗？
2023-03-12 14:38:30
蒋老师：回复快乐学习增值税不是计提的，是确认收入的时候同时确认相应的增值税
2023-03-12 15:03:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 君子 发表的提问：
老师请问小规模纳税人增值税分录计入了应交税费-未交增值税，那缴增值税时要结转增值税吗？分录如何做呢
你好，小规模增值税是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
260楼
2023-03-13 11:09:45
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君子：回复邹老师 我是做了应交税费-未交增值税，
2023-03-13 11:29:03
邹老师：回复君子你好，小规模纳税认是没有这个科目的：应交税费-未交增值税 只有 应交税费-应交增值税这个科目，发生计入贷方，缴纳计入借方
2023-03-13 11:47:13
君子：回复邹老师 老师在吗
2023-03-13 12:05:58
邹老师：回复君子你好，在的，还有什么疑问吗？
2023-03-13 12:33:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
261楼
2023-03-13 11:22:53
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叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2023-03-13 11:41:50
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2023-03-13 12:01:38
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2023-03-13 12:28:53
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2023-03-13 12:44:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 九十 发表的提问：
预缴增值税的会计分录
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
262楼
2023-03-13 11:51:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师我就是那意思就是说，他那个预缴的话，就是是不是咱们正常小小规模就是直接缴纳呀，然后他这说还有一个预缴的事儿，感觉是分分两类似的。 就是小规模有预缴和不是预缴的吗 自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
您好 湖北省以外的还是要预缴的啊
263楼
2023-03-13 12:08:26
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 露露 发表的提问：
小规模纳税人，按月计提的应该增值税12000，季度缴纳增值税12001,多缴纳的1元怎么做分录
你好，其实本月多缴的就相当于下月预缴的，你不用管它，就按日常分录做就可以了。
264楼
2023-03-13 12:14:58
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露露：回复庄老师 这个是上个季度的增值税，可能是我少计提了1元，银行已经扣款12001了，借应交增值税12000. 贷银行存款12001.借贷方不平的
2023-03-13 12:40:36
庄老师：回复露露你好，应交增值税借方多一元，没事，下个月按正常计提，少缴一元
2023-03-13 12:51:47
露露：回复庄老师 那如果是少计提了增值税，怎么补提呢？
2023-03-13 13:12:44
庄老师：回复露露你好，小规模的增值税，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，是应收账款少记，
2023-03-13 13:29:32
露露：回复庄老师 我们不是应收账款，是银行存款，银行存款是实际到账的金额，没有少记，因为我们不开发票，所以每个月的增值税都是我自己计算出来的税额计提的，这就有可能有误差，我之前计提了12000，实际申报的时候扣了12001,这时候我计提和实际支付的就会有个差额，这个差额怎么做账，我的问题是这样的
2023-03-13 13:55:03
庄老师：回复露露你好，不用做账，下个月少计提就可以了，
2023-03-13 14:14:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
请问小规模需要计提增值税吗，计提分录能发我一下吗，小规模
你好！就是销售的时候借现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
265楼
2023-03-14 11:31:20
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水杯子：回复宋生老师 增值税缴纳 借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：银行存款 直接这样就可以吗
2023-03-14 11:44:28
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
老师我们是建筑公司，预缴了增值税，小规模和一般纳税人应该怎么做分录呢？
一、小规模纳税人的分录是： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款（或库存现金） 二、一般纳税人的分录是： 借：应交税费——应交增值税（预交增值税） 贷：银行存款（或库存现金）
266楼
2023-03-14 11:40:00
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Junnie 发表的提问：
是小规模一般纳税人，上个月没有计提增值税，可以这个月补计提，再缴纳吗？会计分录如何做?
计提 借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 缴纳 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
267楼
2023-03-14 11:56:08
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Junnie：回复岳老师 这个月补计提上个月的可以吗？上个月没做计提
2023-03-14 12:11:45
岳老师：回复Junnie发现少提并及时补提，当然没有问题。
2023-03-14 12:24:24
Junnie：回复岳老师 为什么是计提是借 主营业务收入 贷 应交税费？
2023-03-14 12:47:24
岳老师：回复Junnie增值税原本确认收入时计提，既然当时没有计提，我猜您是全额确认了收入，所以才从收入里剥离出来。
2023-03-14 13:01:23
Junnie：回复岳老师 不是的。已经做了确认收入，收到发票的时候做了，借 库存商品 应交税金-增值税 贷 预付账款 只是这样做对不对?发票是还没有认证抵扣的
2023-03-14 13:29:28
岳老师：回复Junnie正因为已经确认了收入，而没有计提增值税，所以要从收入里转出这部分税来。
2023-03-14 13:43:29
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
老师好！单位收到个税返还，怎么做会计分录？需要缴纳税增值税吗？是小规模纳税人简易计税
你好，借 银行存款 贷 营业外收入
268楼
2023-03-14 12:11:59
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今生随遇而安：回复汪晨老师 需要缴纳增值税吗？
2023-03-14 12:23:14
汪晨老师：回复今生随遇而安你好，不需要缴纳增值税
2023-03-14 12:49:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 半請调 发表的提问：
小规模增值税申报表里的预缴税额是怎么计算的呢
你好，根据你去税局代开专用发票的不含税收入*3%计算而来的
269楼
2023-03-15 10:38:51
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半請调：回复邹老师 为什么代开的要单独核算预缴税额呢
2023-03-15 10:49:49
邹老师：回复半請调你好，这个就是税局对代开发票预征税款 的管理 因为代开发票税局会当场扣缴增值税的
2023-03-15 11:16:41
半請调：回复邹老师 哦哦，好的明白了
2023-03-15 11:42:59
邹老师：回复半請调祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 12:05:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 光亮的白云 发表的提问：
老师，申报小规模纳税人增值税季度没预缴增值税，本期预缴-630.58是来的
你好，你们没有多交的话，这个数据有问题，你得需要问下你税务局。让那边儿给你维护一下。
270楼
2023-03-15 11:05:42
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