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小规模预缴增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！我公司是小规模纳税人，1月份缴纳增值税，请问会计分录怎么做呢
 你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 
196楼
2023-02-16 12:22:59
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开心美美：回复meizi老师 但是有三级科目，必须要选未交增值税才能做啊
2023-02-16 12:47:38
开心美美：回复meizi老师 我记得小规模纳税人增值税是不应该有三级科目的吧
2023-02-16 12:58:39
meizi老师：回复开心美美你好 你自己做了三级科目  。  实际是不用的。 你做销项税去  然后转到未交增值税去  
2023-02-16 13:27:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
197楼
2023-02-16 12:39:36
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 怕孤独的帅哥 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？后退税成功，税款返回银行账户，怎么做会计分录？
同学，你好，按原缴纳的金额计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税等，支付时，借：应交税费-城建税等，贷：银行存款，待退回时，红冲：借：税金及附加 ，贷：应交税费-城建税等，收回时，借银行存款，贷：应交税费
198楼
2023-02-16 12:59:59
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怕孤独的帅哥：回复小叶老师 老师那增值税呢？做同样的会计处理吗？
2023-02-16 13:15:21
小叶老师：回复怕孤独的帅哥做同样的处理，先做再红冲
2023-02-16 13:27:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 雨 竹 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税的分录，和月底的结转分录。
你好 确认收入，增值税，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 不需要像一般纳税人那样做结转未交增值税分录的
199楼
2023-02-19 14:07:19
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
缴纳小规模超出部分缴纳增值税，附加税分录怎么做？
借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
200楼
2023-02-19 14:27:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
201楼
2023-02-19 14:48:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
202楼
2023-02-20 12:09:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
203楼
2023-02-20 12:28:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
204楼
2023-02-20 12:51:01
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谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-02-20 13:02:18
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-02-20 13:21:26
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好，小规模增值税月末要不要，具体怎么做会计分录，请老师详细解答一下，谢谢！
您好，同学，老师没明白您的意思，小规模增值税月末要不要？是什么意思？
205楼
2023-02-21 12:25:44
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微信用户：回复晓宇老师 月末结转吗？老师小规模增值税会计分录怎么
2023-02-21 12:49:13
微信用户：回复晓宇老师 老师可以具体步骤写一下？
2023-02-21 13:03:21
晓宇老师：回复微信用户不用结转。 直接记入应交税费…应交增值税科目
2023-02-21 13:17:29
微信用户：回复晓宇老师 老师，可以写一下全部会计分
2023-02-21 13:36:45
晓宇老师：回复微信用户借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-21 13:47:03
微信用户：回复晓宇老师 缴费怎么写
2023-02-21 14:07:14
晓宇老师：回复微信用户借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-21 14:25:08
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔡吉1 工商税务代办 发表的提问：
#提问# 小规模纳税人异地预交企业所得税，工会经费，印花税，增值税，增值税教育费附加，增值税地方教育费附加，城市维护建设税， 在外地预交时的单据如何做会计分录 开具发票时如何做会计分录与计提税金及附加 回当地每季度实际缴纳剩余税款时 缴纳时如何做会计分录
你好，预缴税金的时候，根据银行回单 借：应交税金-增值税 贷：银行存款 借：应交税金-成建税、教育附加 贷：银行存款 借：应交税金-印花税 贷：银行存款 季度计提 借：税金及附加 贷：应交税金-城建、教育附加 借：税金及附加 贷：应交税金-印花税
206楼
2023-02-21 12:35:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
207楼
2023-02-21 12:50:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
外账小规模纳税人销售使用过的固定资产应如何缴纳增值税，会计分录如何做？
增值税 金额/1+3% *2% 第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
208楼
2023-02-22 12:22:27
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
209楼
2023-02-22 12:39:06
全部回复
爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-02-22 12:59:56
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2023-02-22 13:26:49
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2023-02-22 13:45:51
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2023-02-22 14:14:24
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2023-02-22 14:32:25
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2023-02-22 14:55:42
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-02-22 15:16:52
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2023-02-22 15:34:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
210楼
2023-02-22 12:53:59
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