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小规模预缴增值税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 嘉宝 发表的提问：
小规模纳税人到税局代开专票，当时已缴纳增值税，开好票后的会计分录是怎样做的？
你好 代开发票 借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 缴纳税款 借应交税费 贷银行存款
286楼
2023-03-21 11:24:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 文英 发表的提问：
建筑业，小规模企业，增值税外地预缴?%。
你好！是按3%预缴就是全部交
287楼
2023-03-21 11:34:24
全部回复
文英：回复宋生老师 如果只交了2%,要怎么处理
2023-03-21 12:00:45
宋生老师：回复文英你好！你可以再去补交剩下的
2023-03-21 12:16:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 莫言玉 发表的提问：
小规模，代开专票，当时交的地税和增值税怎么写会计分录
借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
288楼
2023-03-21 11:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 吉祥果 发表的提问：
19年小规模免增值税和附加税，怎么做会计分录具体一点，
你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就不需要做计提分录了
289楼
2023-03-22 11:23:13
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吉祥果：回复邹老师 所得税优惠了还用做分录了吗老师
2023-03-22 11:42:37
邹老师：回复吉祥果你好，优惠之后有实际税款需要交纳吗
2023-03-22 12:10:26
吉祥果：回复邹老师 附加税优惠50％是要交的
2023-03-22 12:26:21
邹老师：回复吉祥果你好，那就按实际需要交纳的税款金额做计提，扣缴分录就是了
2023-03-22 12:44:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 包儿 发表的提问：
补计提增值税怎么做分录（小规模）
你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的意思？
290楼
2023-03-22 11:33:24
全部回复
包儿：回复邹老师 对
2023-03-22 11:48:53
包儿：回复邹老师 计提可以借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 交税费： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-22 12:15:57
邹老师：回复包儿你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的分录是 借；主营业务收入，应交税费——应交增值税 增值税是不通过 主营业务税金及附加科目核算的
2023-03-22 12:45:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Nicholas 发表的提问：
小规模计提增值税金分录怎么写？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
291楼
2023-03-22 11:56:59
全部回复
Nicholas：回复邹老师 我是收到钱了，月底结转这个应交税费怎么写分录
2023-03-22 12:26:05
邹老师：回复Nicholas你好，小规模就是这个分录，没有所谓的结转未交增值税的说法的
2023-03-22 12:45:36
Nicholas：回复邹老师 那季度没有超过3W，应交税费怎么结转
2023-03-22 13:05:53
邹老师：回复Nicholas借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-03-22 13:19:09
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模计提增值税吗，怎么做分录
你好，如果你公司属于季度申报增值税，那么需要按月计提增值税的哈。借：税金及附加 贷：应交税费——增值税
292楼
2023-03-23 11:20:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万免增值税，会计分录是怎样的？
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
293楼
2023-03-23 11:43:55
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 玲 发表的提问：
外企代表处，小规模纳税人，按经费支出核定收入来缴增值税和企业所得税的，请问计提增值税的会计分录怎么做?
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
294楼
2023-03-23 11:57:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模季不到九万免交增值税 增值税和附加税季末会计分录怎么做啊
如果免征增值税，就不会有附加税，季末不用账务处理的，正常确认收入的时候，相应的增值税金额也确认为收入就可以
295楼
2023-03-24 15:41:11
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sunny：回复辜老师 老师 我只能在季度末才知道收入多少来结转增税，如果免交，分录：借 应交增值税 -未交增值税 贷 营业外收入 是在季度末做这个还是次月做这个分录 那增值税免交附加税还要做计入营业外收入的分录吗
2023-03-24 15:55:07
辜老师：回复sunny当季度末确定不用交税的了，就可以确认结转
2023-03-24 16:06:54
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人，15年2，3月多缴增值税共计1133.29元，4月国税退回至银行账户中，会计分录怎么做？
借银行存款1133.29 贷应交税费应交增值税
296楼
2023-03-24 15:48:25
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师小规模结转增值税，附加税及印花税的会计分录是什么
你好，小规模纳税人不用做增值税结转，附加税及印花税的会计分录是 计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/**税/印花税 缴纳 借：应交税费-城建税/**税/印花税 贷：银行存款
297楼
2023-03-24 16:08:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
298楼
2023-03-26 16:34:26
全部回复
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
299楼
2023-03-26 16:54:35
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
总局公告2019第4号第六条，现行规定应当预缴增值税小规模纳税人，月销售额未超过10万元，无需预缴。季销售额未超过30万元的增值税小规模纳税人，是否需要预缴增值税？
您好，季度未超过30万元也是免税的，也无需进行预缴 为您提供解答，祝学习愉快
300楼
2023-03-26 17:11:59
全部回复
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