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小规模预缴增值税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 勤恳的朋友 发表的提问：
小规模达到起征点的增值税的会计分录怎么做
就是正常的计提税金和缴纳
181楼
2023-02-12 14:24:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
182楼
2023-02-12 14:54:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
183楼
2023-02-13 11:40:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税时需要计提吗？计提和实缴、结转会计分录如何做？一般纳税人缴纳增值税时要计提吗？如何做呢
你好，小规模不需要计提 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人需要结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
184楼
2023-02-13 12:07:34
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 つ.半夏：回复邹老师 小规模纳税人 是放进 应交税费——应交增值税（销项税费吗）
2023-02-13 12:32:44
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细销项税额的
2023-02-13 12:45:04
 つ.半夏：回复邹老师 那这种情况下，应该放哪？我加了一个三级增值税，可以不
2023-02-13 13:01:27
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模纳税不需要在应交增值税下面设置三级明细的
2023-02-13 13:24:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 神勇的外套 发表的提问：
李老师，请问小规模免征增值税的会计分录？谢谢！
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
185楼
2023-02-13 12:33:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 紫气东来 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税该怎么做分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
186楼
2023-02-13 12:55:14
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紫气东来：回复张艳老师 收入入账我做的是:借银行存款 贷:收入 应交税费 应交增值税 销项税
2023-02-13 13:06:46
张艳老师：回复紫气东来确认收入时，要做 借：银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税【注意小规模纳税人只使用这一个科目】
2023-02-13 13:28:20
紫气东来：回复张艳老师 我做错了
2023-02-13 13:54:59
张艳老师：回复紫气东来是的，不能使用应交税费 应交增值税 销项税这个科目，这个是一般纳税人使用的科目。
2023-02-13 14:14:17
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模开出的普通增值税发票怎么做会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
187楼
2023-02-13 13:05:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
缴纳小规模超出部分缴纳增值税，附加税分录怎么做？
缴纳小规模超出部分？？能说得细致些吗
188楼
2023-02-14 13:05:31
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玫瑰：回复文文老师 就是1月份缴纳增值税1840.4缴纳附加税和个税9772.11我该怎么做分录
2023-02-14 13:31:15
玫瑰：回复文文老师 增值税是9772.11附加税和个税1840.8
2023-02-14 13:46:46
文文老师：回复玫瑰确认收入时没有计提增值税吗？
2023-02-14 14:01:20
玫瑰：回复文文老师 没有
2023-02-14 14:25:00
文文老师：回复玫瑰1月份缴纳的是去年的 借：未分配利润 贷：应交税费-增值税、附加税、个税 借：应交税费-增值税、附加税、个税 贷：银行存款
2023-02-14 14:45:44
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模纳税人：缴纳的增值税税控系统技术维护费如何抵扣？会计分录怎么处理？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入
189楼
2023-02-14 13:32:55
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静心：回复李老师 老师我不怎么理解，我公司都支付了330元，为什么这样处理？
2023-02-14 13:55:47
李老师：回复静心借管理费用办公费 330 贷银行存款330 抵减时候 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-02-14 14:16:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
小规模季度超过9W，增值税的会计分录怎么做呢？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
190楼
2023-02-14 13:41:59
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打鸡血中：回复宋生老师 老师，现在是一个季度下来，统计超过了9万，不是一笔数。而且前几个月一直有跟着做账的。都是借银行存款，贷主营收入，应交税费-应交增值税。然后到现在最后一个季度了。超过9万了。那么对于增值税这块，我需要做哪些分录。老师，能不能看看问题，再回我呢？
2023-02-14 14:02:19
宋生老师：回复打鸡血中您好！现在申报第二季度的。如果你现在不含税收入超过9万了。 你又已经做了这个分录 现在只需要缴纳税金，做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2023-02-14 14:22:37
打鸡血中：回复宋生老师 好的
2023-02-14 14:50:30
宋生老师：回复打鸡血中您好！欢迎下次再来探讨。
2023-02-14 15:10:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
191楼
2023-02-15 12:14:08
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A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2023-02-15 12:32:21
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2023-02-15 12:54:45
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2023-02-15 13:08:36
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2023-02-15 13:19:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
192楼
2023-02-15 12:22:49
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包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2023-02-15 12:51:19
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2023-02-15 13:13:03
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2023-02-15 13:38:48
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
小规模计提增值税的分录是？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
193楼
2023-02-15 12:39:30
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
194楼
2023-02-15 12:59:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
195楼
2023-02-16 12:00:55
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