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小规模预缴增值税会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模计提增值税怎样做分录？
你好，借银行存款，带主营业务收入，应交税费，增值税
241楼
2023-03-07 12:07:01
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陆：回复王晶老师 这不是销售时吗，拿到银行回单以前计提怎么做？
2023-03-07 12:18:04
陆：回复王晶老师 老师，在吗
2023-03-07 12:42:10
陆：回复王晶老师 ？？？？？？？？？？？、？、
2023-03-07 12:52:10
陆：回复王晶老师 老师，看到信息回复一下，急呢
2023-03-07 13:10:01
王晶老师：回复陆以前，可以借应收账款
2023-03-07 13:26:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
242楼
2023-03-07 12:16:11
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 王涛 发表的提问：
购货方（小规模纳税人），我去税局让税局给我代开了张增值税发票，并且上缴了增值税，怎么做会计分录
借：银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
243楼
2023-03-07 12:23:59
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王涛：回复岳老师 你写的这个是销售方的目录吧
2023-03-07 12:41:09
王涛：回复岳老师 我是购货方
2023-03-07 13:00:27
王涛：回复岳老师 购货方，借的是库存商品，贷：银行存款，
2023-03-07 13:26:08
王涛：回复岳老师 我知道了，谢谢老师
2023-03-07 13:52:14
岳老师：回复王涛是的。购买方不能自己给自己开票。
2023-03-07 14:20:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 　虚室有余闲 发表的提问：
小于30万小规模免增值税，会计分录是在月底做还是下月做
你好，是在季度末月做增值税减免的分录
244楼
2023-03-08 11:26:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ lingling 发表的提问：
小企业会计准小规模服务企业，开出增值税发票分录是什么？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
245楼
2023-03-08 11:33:17
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lingling：回复郭老师 用友应交税费应交增值税下设进项销项，不适用。可以用应交税费末交增值税吗？
2023-03-08 11:45:20
郭老师：回复lingling二级科目应交税费
2023-03-08 12:02:44
lingling：回复郭老师 不明白什么意思？
2023-03-08 12:31:30
郭老师：回复lingling小规模只有一个应交税费应交增值税。没有三级科目。
2023-03-08 12:43:45
lingling：回复郭老师 老师，我这个应交税费应交增值税下设三级科目的，不能用
2023-03-08 13:08:50
郭老师：回复lingling自己增加一个二级科目应交增值税
2023-03-08 13:20:40
lingling：回复郭老师 不给设，因为二级科目己经有了只是设有三级科目。可以用应交税费未交增值税吗？
2023-03-08 13:48:39
郭老师：回复lingling你好，可以的，实在没有的话，你就用这个吧。
2023-03-08 14:15:32
lingling：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 14:41:26
郭老师：回复lingling不用客气的。
2023-03-08 14:59:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
246楼
2023-03-08 11:52:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
247楼
2023-03-08 12:05:09
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岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2023-03-08 12:22:58
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2023-03-08 12:45:13
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
248楼
2023-03-08 12:20:59
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珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2023-03-08 12:32:45
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2023-03-08 12:59:56
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2023-03-08 13:27:00
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2023-03-08 13:53:13
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2023-03-08 14:16:29
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2023-03-08 14:41:26
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2023-03-08 14:53:09
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2023-03-08 15:08:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请问个体工商户的增值税处理的会计分录呢？小规模
您好， 借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款
249楼
2023-03-09 11:41:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
小规模公司缴纳增值税的分录是怎么做的
借应交税费-应交增值税贷银存
250楼
2023-03-09 12:08:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 苹果 发表的提问：
小规模纳税人季末缴纳的增值税怎么做分录
你好！你是增值税免税分录吗
251楼
2023-03-09 12:20:59
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苹果：回复小惑老师 老师不是免税，是12季报时缴纳的增值税
2023-03-09 12:48:14
小惑老师：回复苹果那您做收入时的账务处理是怎样的
2023-03-09 13:16:06
苹果：回复小惑老师 之前没有入账
2023-03-09 13:43:05
小惑老师：回复苹果借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-09 14:04:33
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 筱晓熙 发表的提问：
小规模企业抵减分录与实际缴纳增值税分录怎么做
你好，免交增值税是 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入 缴纳增值税是 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
252楼
2023-03-10 13:51:20
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筱晓熙：回复彩丽老师 老师，是这样的。六月份买的税控做的分录，企业缴纳第三季度的增值税进行了相应的抵扣，不知道分录怎么做。七月份进了两笔钱，已将增值税转到了未交增值税里。现在十月份的帐里需要做增值税缴纳的凭证，不知道分录怎么做
2023-03-10 14:09:06
筱晓熙：回复彩丽老师 这个问题在哪？
2023-03-10 14:31:31
彩丽老师：回复筱晓熙税控盘 购买 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣 借：管理费用-办公费 （金额红字） 借：应交税费-增值税 小规模不用做增值税结转分录，只用 应交税费-增值税 这个就可以
2023-03-10 14:46:19
筱晓熙：回复彩丽老师 那我之前七月份做的增值税结转就可以删除是吧？
2023-03-10 15:03:00
筱晓熙：回复彩丽老师 缴纳增值税时借应交税费应交增值税转出未交增值税贷银行存款？
2023-03-10 15:19:55
彩丽老师：回复筱晓熙如果你之前月份没有结账，直接把错误的分录删除按我上面给出分录做
2023-03-10 15:34:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ ID 发表的提问：
小规模纳税人申报缴纳增值税的分录怎么做？
借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
253楼
2023-03-10 14:06:16
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ID：回复江老师 那销售商品，是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--增值税 就可以了 ，后面不需要再写销项税了把
2023-03-10 14:18:02
江老师：回复ID是的，因为是小规模纳税人，因此只需要用“应交税费——应交增值税”科目核算处理就行了
2023-03-10 14:47:35
ID：回复江老师 那我们代开的专票借应收贷主营，应交税费应交增值税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，这一张凭证上可以吗？
2023-03-10 15:10:00
江老师：回复ID这个凭证处理完全正确，代开增值税专用发票不免税，需要交税平账
2023-03-10 15:21:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 菲 发表的提问：
小规模纳税人.增值税核定征收.就是开票收入不够3万.按3万补缴.多补缴的增值税怎么做账务处理.会计分录是?
你好！ 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
254楼
2023-03-10 14:14:18
全部回复
蒋飞老师：回复菲借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-10 14:33:02
菲：回复蒋飞老师 冲减主营业务收入?
2023-03-10 14:46:06
蒋飞老师：回复菲你好！ 对的。
2023-03-10 15:11:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
小规模纳税人，是按季度计提增值税吗？计提的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入的同时确认增值税应纳税额
255楼
2023-03-10 14:36:00
全部回复
金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？
2023-03-10 14:49:13
邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额
2023-03-10 15:13:17
金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！
2023-03-10 15:33:05
邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-10 15:46:44
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