太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。

徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳

kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金

黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的

郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。

郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。

彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢

郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。

彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？

郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润

jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？

程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？

jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢

程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。

jia jia：回复程小峰老师 感谢老师

程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！

jia jia：回复程小峰老师 好，

执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了

执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转

maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。

maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行

小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么

小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提

邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录

小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个

邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 

小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做

邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税

HM：回复maize老师 应交税费的三级科目能写一下吗？

maize老师：回复HM应交税费-应交增值税没有三级科目

HM：回复maize老师 老师，应交税费的三级科目

maize老师：回复HM小规模的增值税没有三级科目，财会2016,22

HM：回复maize老师 谢谢

maize老师：回复HM满意请给五星好评，谢谢。

 Nov.：回复朴老师 月末需要结转嘛？结转分录怎么写

朴老师：回复 Nov.预缴增值税月终不需要结转,只要在交纳的时候借记应交税费-应交增值税(已交税金),开具发票时贷记应交税费-应交增值税(销项税额)就可以了

 Nov.：回复立红老师 小规模预缴税费分录是这样的吗？老师

立红老师：回复 Nov.你好，您说的预缴是先缴么，预缴与交税的分录是一样的。

 Nov.：回复立红老师 对的，预缴就是先交 ,在异地预缴

立红老师：回复 Nov.你好，与交税的分录是一样的。 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 那一般纳税人预缴税款呢？

立红老师：回复 Nov.你好 借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 一般纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？

立红老师：回复 Nov.你好，除了预缴的已经做分录；其他与小规模是一样的。

 Nov.：回复立红老师 麻烦老师详细写出来一下，还有就是月末需要结转吗

立红老师：回复 Nov.增值税 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 工会经费 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育 借，应交税费一应城 借，应交税费一应教育 贷，银行存款 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款 个税 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 老师，我有个问题啊，他预缴预缴，不是先要做预缴税费分录吗？然后月末结转吗？

立红老师：回复 Nov.借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费一预缴增值税 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税