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小规模预缴增值税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Jane 发表的提问：
小规模纳税人代开专票预缴增值税完整分录是什么
借：银行存款（现金、应收账款） 贷：主营业务收入 贷：应交税金－应交增值税 纳税的时候 借 应交税金－应交增值税 贷银行存款
31楼
2022-12-13 15:34:48
全部回复
Jane：回复紫藤老师 那小规模纳税人正常计提增值税并第二个纳税的分录是什么
2022-12-13 16:03:40
紫藤老师：回复Jane纳税的时候 借 应交税金－应交增值税 贷银行存款
2022-12-13 16:25:13
Jane：回复紫藤老师 计提呢，计提的分录
2022-12-13 16:42:09
紫藤老师：回复Jane、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2022-12-13 17:00:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 霸气的毛豆 发表的提问：
建筑工程的小规模公司预缴增值税时，分录怎么做？
你好 借应交税费预交增值税 贷银行存款 
32楼
2022-12-13 15:59:59
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霸气的毛豆：回复玲老师 确认收入，缴纳增值税时咋做分录？和预缴的如何对冲
2022-12-13 16:16:50
霸气的毛豆：回复玲老师 预缴时不用预提吗？
2022-12-13 16:33:04
玲老师：回复霸气的毛豆借 应收账款  贷收入 应交增值税 借应交增值税 贷应交增值税预交增值税 贷银行存款 
2022-12-13 16:51:51
霸气的毛豆：回复玲老师 预缴时不用预提吗？
2022-12-13 17:20:16
玲老师：回复霸气的毛豆你好 不用 直接交就可以  
2022-12-13 17:36:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 代代童学 发表的提问：
增值税小规模纳税人季报 增值税附加能不能季末计提 但是第一季度第一个月有预缴 怎么做会计分录呀
你好，可以季末计提的，也可以一个月计提一次，预缴的时候先计提再预缴
33楼
2022-12-14 14:56:53
全部回复
代代童学：回复朴老师 预缴的时候怎么计提呢
2022-12-14 15:34:39
朴老师：回复代代童学就是跟你平时计提是一样的
2022-12-14 16:04:23
代代童学：回复朴老师
2022-12-14 16:28:29
代代童学：回复朴老师 还有印花税跟工会经费要不要计提呀 怎么做分录呀
2022-12-14 16:50:02
代代童学：回复朴老师 我就是不会计提呀
2022-12-14 17:04:03
代代童学：回复朴老师 所以才问老师的
2022-12-14 17:22:06
朴老师：回复代代童学你好，印花税计入 税金及附加。工会经费需要计提，借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
2022-12-14 17:32:23
代代童学：回复朴老师 好的能不能不通过应付职工薪酬
2022-12-14 17:56:58
代代童学：回复朴老师 就直接借管理费用 贷应交税费应交工会经费
2022-12-14 18:08:35
朴老师：回复代代童学不行的哦，要计提的
2022-12-14 18:37:32
代代童学：回复朴老师 可是我就是异地项目预交税款的时候税务局预收的
2022-12-14 18:55:14
代代童学：回复朴老师 实际上我们不提取工会经费的
2022-12-14 19:18:08
朴老师：回复代代童学那你也要先计提的哦
2022-12-14 19:43:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
小规模纳税人缴增值税时多交了0.01元会计分录要怎么做
调帐就可以 补提一分钱计入营业外支出
34楼
2022-12-14 15:15:34
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咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗
2022-12-14 15:40:31
QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。
2022-12-14 15:53:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，我是小规模，一季度缴纳增值税25000，会计分录怎么写
你好，借应交税费应交增值税25000，贷银行25000
35楼
2022-12-14 15:27:45
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
小规模纳税人增值税征收率3%，减按1%缴纳的会计分录，谢谢
同学您好，您开票就是按1%开票的，那就直接按1%做就可以
36楼
2022-12-14 15:56:58
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李晓亮：回复文老师 减税的2%，还计入“营业外收入”吗
2022-12-14 16:17:48
李晓亮：回复文老师 我明白了
2022-12-14 16:40:27
文老师：回复李晓亮实际不需要交，减免的是计入营业外收入的
2022-12-14 16:57:01
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小小马 发表的提问：
你好，请问小规模现在30万以内免缴增值税，那这部分免缴的增值税怎么做会计分录呢
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
37楼
2022-12-15 16:10:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Anacy 发表的提问：
是小规模纳税人，缴纳第二季度增值税的会计分录如何做啊？
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
38楼
2022-12-15 16:38:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想请问小规模纳税人，季度缴纳增值税会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 需要交做借借应交增值税 贷银行
39楼
2022-12-15 16:43:58
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
小规模代开专票增值税和城建税都已缴纳，会计分录怎么做
借：应交税费-应交增值税 -城建税 贷银行存款
40楼
2022-12-15 16:53:59
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暖嗳℡：回复小惑老师 我听说可以这么做： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－未交增值税 借：税金及附加－城市维护建设税 贷：应交税费－应交城建税 借：应交税费－未交增值税 应交税费－应交城建税 贷：其他应付款－个人 这么做对不对
2022-12-15 17:11:01
小惑老师：回复暖嗳℡应交税费－未交增值税 这个明细科目不对。是应交增值税
2022-12-15 17:39:24
暖嗳℡：回复小惑老师 哦哦好吧
2022-12-15 17:54:05
小惑老师：回复暖嗳℡不客气祝您学习愉快
2022-12-15 18:11:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做的？
一、取得收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 三、交税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
41楼
2022-12-18 15:34:59
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学无止境：回复江老师 谢谢老师
2022-12-18 16:01:39
江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务
2022-12-18 16:31:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
增值税计提和缴纳分录怎么写？小规模
同学你好，计提时，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。缴纳时，借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。
42楼
2022-12-18 15:56:13
全部回复
陌生人????：回复王雁鸣老师 计提时候借方是银行存款怎么理解？？
2022-12-18 16:10:33
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，理解为取得收入时，就要计提增值税，也就是价税分离。
2022-12-18 16:22:04
陌生人????：回复王雁鸣老师 老师你看我贷方余额，这是不是就算是已经计提过了？是不是之间把这个冲了做借：应交增值税-未交税费12632.27 贷银行存款12632.27就可以了？
2022-12-18 16:40:20
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，不是的，如果贵公司是小规模纳税人，做的是无票收入，增值税是不需要缴纳的。
2022-12-18 16:53:01
陌生人????：回复王雁鸣老师 是小规模，但是开票额也超出优惠政策的了
2022-12-18 17:18:38
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，现在小规模纳税人，普通发票，全部免增值税的。
2022-12-18 17:48:28
陌生人????：回复王雁鸣老师 不是45万之内才免的吗？但是我4月份时候缴了12632呀
2022-12-18 18:05:10
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，不是的，现在是全部免的，你4月交了的话，可以申请退税处理。
2022-12-18 18:18:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
43楼
2022-12-18 16:24:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
44楼
2022-12-18 16:41:58
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
45楼
2022-12-19 14:37:04
全部回复
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