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小规模预缴增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 拥者不珍 发表的提问：
老师，缴纳1-3月份增值税及附加税，怎么做会计分录呢，小规模
你好做账时计提了吗？
61楼
2022-12-23 13:23:03
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拥者不珍：回复暖暖老师 季度做一次
2022-12-23 13:36:55
拥者不珍：回复暖暖老师 1-3月的账正在做
2022-12-23 13:50:29
暖暖老师：回复拥者不珍借应交税费-应交增值税 城建税 教育附加 地方教育附件 贷银行存款
2022-12-23 14:01:35
拥者不珍：回复暖暖老师 不需要计提吗
2022-12-23 14:30:33
暖暖老师：回复拥者不珍增值税不需要计提 借税金及附加 贷应交税金-应交城建税 应交教育费附加 地方教育附加
2022-12-23 14:45:56
拥者不珍：回复暖暖老师 企业所得税需要计提吗
2022-12-23 14:57:57
暖暖老师：回复拥者不珍需要计提的企业所得税
2022-12-23 15:17:36
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
62楼
2022-12-23 13:50:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ Baby-Q??? 发表的提问：
小规模 增值税缴纳 所得税缴纳分录。 工资分录
借应交税费应交增值税贷银行存款。
63楼
2022-12-23 14:05:34
全部回复
郭老师：回复Baby-Q???所得税的计提借所得税费用贷应交税费， 缴纳 借应交税费贷银行存款。
2022-12-23 14:29:06
郭老师：回复Baby-Q???计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-12-23 14:59:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
64楼
2022-12-23 14:24:44
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
65楼
2022-12-23 14:41:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
小规模开专票，增值税会计分录怎么录凭证?
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
66楼
2022-12-24 13:20:09
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戏水娇阳：回复maize老师 月末不用再计提未交增值税了吗？缴纳时直接 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2022-12-24 13:50:25
戏水娇阳：回复maize老师 现在小规模附近城建税减半，教育附加和地方教育附加免征，那月底附加税怎么计提?
2022-12-24 14:20:22
maize老师：回复戏水娇阳是的，税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入 银行
2022-12-24 14:43:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 臭调皮 发表的提问：
建筑企业小规模纳税人预缴增值说、所得税、附加税分录怎么做？
借；应交税费——增值税，企业所得税，附加税 贷；银行存款
67楼
2022-12-24 13:31:40
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臭调皮：回复邹老师 不用计提吗？
2022-12-24 13:43:27
邹老师：回复臭调皮你好，预交只需要做缴纳分录 后面实现了收入才需要做税款计提分录的
2022-12-24 14:04:21
臭调皮：回复邹老师 那实现了收入分录怎么做？
2022-12-24 14:19:10
邹老师：回复臭调皮借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 借；税金及附加 所得税费用 贷；应交税费
2022-12-24 14:45:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Baby-Q??? 发表的提问：
老师 小规模 缴纳增值税 分录
借应交税费应交增值税贷银行
68楼
2022-12-24 14:00:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
小规模纳税人增值税定额4万，如何计提缴纳增值税分录。
不用计提的，你们是定期定额的是吗？开了不到四万也是按四万缴纳的
69楼
2022-12-24 14:22:43
全部回复
信号塔：回复郭老师 就是交完税之后那个分录怎么入账？
2022-12-24 15:04:34
郭老师：回复信号塔开了不到四万也是按四万缴纳的，是不是这个，会和你的账有个差额的吧
2022-12-24 15:28:30
信号塔：回复郭老师 是的，
2022-12-24 15:50:03
信号塔：回复郭老师 反正每个月就交4万。
2022-12-24 16:05:03
信号塔：回复郭老师 会计分录？
2022-12-24 16:22:46
郭老师：回复信号塔把那个差额放管理费用 借银存 主营业务收入 应交税费-应交增值税100 借应交税费-应交增值税100管理费用20贷银存120
2022-12-24 16:38:16
信号塔：回复郭老师 我的意思是正常交税是3600增值税。拿到完税凭证之后要入账的分录是什么？
2022-12-24 17:01:07
郭老师：回复信号塔借应交税费-应交增值税（之前确认收入贷方）管理费用差额贷银存3600
2022-12-24 17:29:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
70楼
2022-12-24 14:38:59
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-24 15:01:55
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2022-12-24 15:21:49
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
71楼
2022-12-25 13:45:23
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-25 13:58:56
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-25 14:11:54
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2022-12-25 14:34:30
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模当月交增值税怎么做会计分录
如果当月交当月增值税。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
72楼
2022-12-25 13:51:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
73楼
2022-12-25 14:11:46
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
74楼
2022-12-25 14:21:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 谭丽 发表的提问：
餐饮小规模的增值税怎么做会计分录
您好 请问需要交纳增值税么
75楼
2022-12-25 14:38:59
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