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小规模预缴增值税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模 交增值税的会计分录是怎样的
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
76楼
2022-12-26 13:26:34
全部回复
2333333：回复蒋飞老师 公司之前是一增纳税人，后来7月份申请调下来了 应交税费-应交增值税 底下设了三级科目，不能直接 用二级是科目
2022-12-26 13:55:15
蒋飞老师：回复2333333这是什么系统的提示？
2022-12-26 14:24:41
2333333：回复蒋飞老师 金蝶
2022-12-26 14:51:17
蒋飞老师：回复2333333你好！可以做下面的分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-26 15:19:49
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Lee 发表的提问：
小规模纳税人 计提和缴纳增值税，怎么做分录？
同学你好 很高兴为你解答 计提 借 主营业务收入等 贷 应交税费未交增值税
77楼
2022-12-26 13:41:01
全部回复
钟存老师：回复Lee缴纳 借 应交税费_未交增值税 贷 银行存款
2022-12-26 14:04:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
小规模纳税人进口货物缴纳的增值税和关税应该怎么做会计分录？
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
78楼
2022-12-26 13:57:09
全部回复
薄荷：回复邹老师 那一般纳税人呢
2022-12-26 14:13:12
邹老师：回复薄荷你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-12-26 14:23:23
薄荷：回复邹老师 那我销售货物结转成本的时候，价格是只有商品的成本还是加上这些税款？如果不加的话，这部分成本是当期直接结转吗
2022-12-26 14:38:02
薄荷：回复邹老师 可以分别说一下小规模和一般纳税人吗
2022-12-26 14:57:59
邹老师：回复薄荷你好 如果是小规模纳税人，结转成本金额就是购进的所有价款 如果是一般纳税人，结转成本金额就是 不含增值税价款+关税
2022-12-26 15:11:38
薄荷：回复邹老师 都是统一在销售的时候结转吗？将关税价分摊到成本里是吗
2022-12-26 15:27:30
邹老师：回复薄荷你好，是的，在销售的时候结转到成本，关税是计入货物成本
2022-12-26 15:43:06
薄荷：回复邹老师 也就是说关税价也计入主营业务成本对吧
2022-12-26 16:02:22
邹老师：回复薄荷你好，销售了最终是结转到了主营业务成本的
2022-12-26 16:14:53
薄荷：回复邹老师 老师您好，我还想在问一下，如果在销售货物的时候又发生了运费，也是影响计入主营业务成本里的吧？会计分录应该怎么做呢
2022-12-26 16:38:55
邹老师：回复薄荷你好，如果在销售货物的时候又发生了运费，运费计入销售费用核算 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2022-12-26 16:59:09
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
79楼
2022-12-26 14:23:24
全部回复
累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2022-12-26 14:40:24
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2022-12-26 14:56:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
80楼
2022-12-26 14:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 77 发表的提问：
小规模纳税人，建筑安装服务，异地预缴增值税，该怎么做分录，是预缴税款-增值税吗，还是其他什么
借应交税费应交增值税贷银行存款。
81楼
2022-12-27 13:31:04
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
82楼
2022-12-27 13:58:17
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2022-12-27 14:18:21
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2022-12-27 14:47:16
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2022-12-27 15:11:01
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-27 15:25:08
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2022-12-27 15:53:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，小规模纳税人卖出二手车，会计分录如何做？需要缴纳增值税吗？
一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 　　 累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 　　三、处置的收入 　　借：银行存款 　　贷：固定资产清理 　　 应交税费--应交增值税 　　四、结转处置损益 　　借：固定资产清理 　　贷：资产处置损益 （或相反的分录）
83楼
2022-12-27 14:04:47
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吴红：回复张艳老师 小规模纳税人固定资产处置有收益的可以计入营业外收入吗？
2022-12-27 14:33:22
张艳老师：回复吴红不可以的，现在规范的科目是要计入资产处置损益科目。
2022-12-27 14:59:40
吴红：回复张艳老师 张老师，资产处置收益是要并入营业收入一起计提3%增值税是吧？
2022-12-27 15:14:20
张艳老师：回复吴红这个资产处置损益是要并入企业所得税应纳税所得额的，以后是要缴纳企业所得税的。 这个增值税是根据按转让价格计算的。
2022-12-27 15:25:51
吴红：回复张艳老师 转让价格不应该扣减残值后再计提增值税吗？还是直接以转让价格为基数计提增值税？
2022-12-27 15:53:25
张艳老师：回复吴红转让价格就是双方协商的那个价格，和残值的没有关系的。直接以转让价格为基数计提增值税
2022-12-27 16:16:31
吴红：回复张艳老师 张老师，那我之前一直做错了，都是差额计入营业外收入为基数计提增值税的。以后知道了直接用全部转让价格计算。 一般纳税人和小规模纳税人都是要用资产处置损益这个科目是吧？可我损益表里没有这呢
2022-12-27 16:32:45
张艳老师：回复吴红这个资产处置损益科目是去年新设的科目，之前的确是计入营业外收入科目的。最新的利润表里面是有资产处置收益项目的。
2022-12-27 16:47:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老实的夕阳 发表的提问：
请问 1、小规模企业计算应交增值税，该如何做分录？ 2、代收代缴增值税企业收到增值税存入银行，会计分录贷方计啥？
您好，1借应交税费-应交增值税贷银行存款 2，借银行存款贷其他应付款，以后实际代缴的时候，借其他应付款贷银行存款
84楼
2022-12-27 14:25:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模企业计提增值税的会计分录如何写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
85楼
2022-12-27 14:35:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
86楼
2022-12-28 13:53:02
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税，本月缴纳怎么处会计分录
你好，确认收入时没有价税分离吗
87楼
2022-12-28 14:18:43
全部回复
蜡笔小欣：回复佟老师 没有，我们是健身房不开发票的。外账会计也没有说这个月要缴上个季度的增值税及附加，所以上个月就没有计提。
2022-12-28 14:45:02
佟老师：回复蜡笔小欣那你先做价税分离 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2022-12-28 15:02:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模 纳税人外地预缴税款 (含增值税/城建/教育等税) 要怎么做会录呀
您好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费0应交城建税/教育费附加等 然后借应交税费0应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
88楼
2022-12-28 14:32:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 王志新 发表的提问：
小规模纳税人申报纳税的课里讲，增值税填本期预缴税款栏2946.41元，小规模纳税人怎么会有本期预交增值税款?
你好！如果有代开增值税专用发票会有预交税款的，再就是工程类企业异地工程预交税金
89楼
2022-12-29 13:15:01
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 高兴的猫咪 发表的提问：
小规模餐营业的增值税会计分录怎么做
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 借 应交税费 贷 银行存款
90楼
2022-12-29 13:21:26
全部回复
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