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小规模预缴增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 荒岛晴空 发表的提问：
小规模去税务局开专票，增值税和附加税也缴了，咋做会计分录
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：税金及附加-附加税 贷：应交税费-附加税 借：应交税费-增值税 应交税费-附加税 贷：银行存款
46楼
2022-12-19 14:43:40
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 吕小样 发表的提问：
老师好 小规模企业 代开专票预缴的增值税 怎么做分录
借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款
47楼
2022-12-19 14:50:59
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宇飞老师：回复吕小样借:应交税费-应交增值税，小规模不用设那些增值税二级科目
2022-12-19 15:17:42
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
48楼
2022-12-20 13:41:53
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杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2022-12-20 13:56:35
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2022-12-20 14:25:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 智钰 发表的提问：
小规模纳税人缴纳开具增值税专票时，税费的会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
49楼
2022-12-20 13:54:42
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
50楼
2022-12-20 14:18:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 周 发表的提问：
小规模项目地预交增值税分录
你好 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
51楼
2022-12-20 14:30:25
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周：回复邹老师 不用结转吗
2022-12-20 14:41:15
邹老师：回复周你好，没有取得收入之前不需要结转，只需要做预交税款分录
2022-12-20 14:57:39
周：回复邹老师 老师:是不是开票时做直接做:应交税费－应交增值税贷方，这样做就平了
2022-12-20 15:08:43
邹老师：回复周你好，是的 开具发票就 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样一借一贷就平了
2022-12-20 15:38:10
周：回复邹老师 刚才软件提示应交增值税不是明细科目，还要在应交增值税下设个明细呢，
2022-12-20 15:53:40
邹老师：回复周你好，那你可以增加这个三级明细 应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）
2022-12-20 16:23:06
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人代开专票时缴纳的增值税如何做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
52楼
2022-12-20 14:47:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
53楼
2022-12-21 14:03:49
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2022-12-21 14:28:04
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2022-12-21 14:47:48
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.56w
引用 @ 奋斗的枕头 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？
先按多交是税费记账，等退回后再冲减
54楼
2022-12-21 14:20:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 夏沐???????? 发表的提问：
小规模纳税人预缴增值税怎么做分录，麻烦写详细点谢谢
你好 小规模纳税人预缴增值税，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
55楼
2022-12-21 14:44:59
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夏沐????????：回复邹老师 申报抵扣时怎么做分录呢
2022-12-21 15:06:58
邹老师：回复夏沐????????你好，抵扣的时候，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
2022-12-21 15:34:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模多交增值税会计分录怎么做?
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
56楼
2022-12-22 13:57:43
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
57楼
2022-12-22 14:04:44
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-22 14:17:48
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-22 14:29:54
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-22 14:42:58
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-22 15:12:26
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-22 15:31:11
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-22 15:52:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
58楼
2022-12-22 14:13:07
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
你好， 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 借应交税费…应交增值税 贷银行存款
59楼
2022-12-22 14:33:12
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清爽的萝莉：回复蒋飞老师 老师，小规模建筑装修公司增值税的分录也一样吗？
2022-12-22 14:47:51
蒋飞老师：回复清爽的萝莉是的。 一样。
2022-12-22 15:08:41
清爽的萝莉：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 15:27:40
蒋飞老师：回复清爽的萝莉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-22 15:56:18
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
小规模公司没有增值税进项税 购买税控设备抵减增值税，或者维护费抵减增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：管理费用 销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税
60楼
2022-12-22 14:44:59
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清爽的萝莉：回复钟存老师 小规模有应交税费-未交增值税？
2022-12-22 15:01:27
钟存老师：回复清爽的萝莉有的 如果你使用的是企业会计准则的话
2022-12-22 15:23:36
清爽的萝莉：回复钟存老师 小企业会计准则
2022-12-22 15:49:39
钟存老师：回复清爽的萝莉那就可以直接通过应交税费_应交增值税核算。
2022-12-22 16:11:59
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