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小规模预缴增值税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ honey 发表的提问：
小规模纳税人交纳增值税时要怎么写会计分录？税务局代开的当场缴费
1.销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费：应交增值税 缴纳税费时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
106楼
2023-01-06 13:39:59
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 卡布其诺 发表的提问：
我们公司是小规模的，开专票按3%来开了，因为今年有文件说明，小规模可以按1%缴纳增值税，我们1月份的增值税也按1%缴纳了，那缴纳的增值税，怎么做会计分录？
你好 专票票面上按3%开的   就得按3%缴纳     如果是普票 （票面3%  可以按1%缴纳） 即便1季度按1%申报缴纳了   后期税局发现也是要补交的 或许还会有滞纳金
107楼
2023-01-06 14:03:47
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朱立老师：回复卡布其诺借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-01-06 14:23:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人，补缴了2014年的增值税，所得税没有补缴，麻烦告知详细的会计分录
借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
108楼
2023-01-06 14:14:59
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 那我补缴的增值税哪里体现？还有我支付的增值税哪里体现？
2023-01-06 14:43:42
邹老师：回复妈妈爱菠菜补缴的在 应交税费-应交增值税 体现，支付的时候通过 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-01-06 14:58:11
妈妈爱菠菜：回复邹老师 你看下我这样对么， 补增值税：借：以前年度 贷：应交-增值 结转：借：未分配利润 贷：以前年度损益 支付： 借：应交
2023-01-06 15:27:53
邹老师：回复妈妈爱菠菜确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 是这个分录，接着扣缴，然后才是结转到利润分配-未分配利润
2023-01-06 15:53:10
妈妈爱菠菜：回复邹老师 那产生的滞纳金怎么做的，老师我就是不懂百度来的答案，您就帮我把会计分录写全了，我不太懂
2023-01-06 16:17:38
邹老师：回复妈妈爱菠菜确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 扣缴税金 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 结转损益 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 产生的滞纳金 借：营业外支出-税务滞纳金 贷：银行存款
2023-01-06 16:41:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
109楼
2023-01-08 16:01:52
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
110楼
2023-01-08 16:24:13
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Shmily 发表的提问：
小规模纳税人的增值税计提 和 缴税的分录怎么写
您好，对于小规模纳税人，其销售收入的核算与一般纳税人相同，也是不含增值税应税销售额，其应纳增值税税额通过“应交税费－应交增值税”科目核算。由于小规模不得抵扣进项税额，无须在"应交税费－应交增值税"科目的借、贷方设置若干专栏。 基本上不存在计提不计提了。
111楼
2023-01-08 16:29:59
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Shmily ：回复笑笑老师 那我做帐的时候是按含税价还是不含税啊，写分录的时候，
2023-01-08 16:58:43
笑笑老师：回复Shmily 您好，购入材料的成本是含税的，销售时就要价税分离来写分录了。
2023-01-08 17:19:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
你好，未达到起征点的棘突营业外收入核算
112楼
2023-01-09 12:47:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
113楼
2023-01-09 13:09:19
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吴丽亚：回复maize老师 申报表怎样填？
2023-01-09 13:30:13
maize老师：回复吴丽亚增值税填写10行，企业所得税，你这个查账按你利润表填写就可以，
2023-01-09 13:58:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 随便 发表的提问：
小规模纳税人 前期季度销售不满9万 做会计分录时需要把增值税单独拎出来做分录吗 季度结束 会计分录增值税不需要缴纳 分录怎么做
你好，之前需要单独拎出来，之后减免了再做减免税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
114楼
2023-01-09 13:38:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，未达起征点，计提和缴纳增值税和企业所得税会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 所得税需要交吗
115楼
2023-01-09 13:43:58
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项月：回复郭老师 所得税不需要交
2023-01-09 14:08:22
郭老师：回复项月不交不需要计提的，
2023-01-09 14:24:29
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 文音 发表的提问：
建筑行业小规模纳税人有预缴增值税和附加税，怎么做分录，附加税金需要计提吗
借：应交税费--应交城建税、教育费附加等 贷：银行存款 实际发生时 借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交城建税、教育费附加等
116楼
2023-01-09 14:11:59
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英老师：回复文音同学好，借计应交税费-预交增值税、应交税费-城建税 教育费附加 地方教育费附加、应交税费-所得税
2023-01-09 14:52:25
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
117楼
2023-01-10 13:18:25
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-01-10 13:58:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
118楼
2023-01-10 13:29:56
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
小规模增值税不足3万元减免的增值税会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
119楼
2023-01-10 13:59:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
120楼
2023-01-10 14:08:59
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-01-10 14:40:17
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-01-10 14:59:50
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